Document de référence 2012 - ESI Group

note b.9. Couverture du risque de change
ESI Group utilise des instruments financiers pour couvrir son
exposition aux risques de variation des taux de change. La politique
du groupe ESI est de n’intervenir sur les marchés financiers
qu’à des fins de couverture d’engagements liés à son activité et
non à des fins spéculatives.
Les résultats relatifs aux instruments financiers utilisés dans le
cadre d’opérations de couverture sont déterminés et comptabilisés
de manière symétrique à la prise en compte des produits et
charges sur les éléments couverts.
Compte tenu de ses règlements et encaissements commerciaux
en devises étrangères, et en particulier sur le yen japonais et le
dollar US, ESI Group peut utiliser des contrats d’achats et de
ventes à terme et/ou des options de devise pour se prémunir des
variations de cours.
note b.10. valeurs mobilières de placement
Les valeurs mobilières de placement sont comptabilisées au coût
d’acquisition. Si à la clôture de l’exercice, la valeur liquidative est
inférieure à la valeur d’acquisition, l’écart fait l’objet d’une provision
pour dépréciation.
note C. notes relatives aux postes de l’actif du bilan
note C.1. actif immobilisé
Les CoMptes
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Les comptes annuels
note b.11. traitement comptable des projets
européens
Lors de la production d’un projet européen, le taux d’avancement
du projet est déterminé permettant de définir le revenu attendu ;
ce revenu est comptabilisé en chiffre d’affaires en fonction de
l’avancement du projet.
note b.12. Reconnaissance du chiffre d’affaires
Le chiffre d’affaires réalisé sur les ventes de logiciels provient des
redevances de droit d’utilisation accordé aux clients finaux, et des
prestations de maintenance associées.
Le chiffre d’affaires issu des licences d’utilisation est comptabilisé
lorsque :
• le Groupe peut démontrer l’existence d’un accord ;
• la livraison et la réception du logiciel ont eu lieu ;
• le montant de la licence d’utilisation du logiciel est déterminé
ou déterminable ;
• le recouvrement est probable.
Le chiffre d’affaires issu des prestations de services comprend
principalement des honoraires de conseil et de formation. Le
chiffre d’affaires réalisé sur les prestations de services est constaté
à l’avancement. Les coûts rattachés sont constatés en charge au
fur et à mesure de leur engagement sur la base des suivis des
projets. Une provision pour perte à terminaison est constituée le
cas échéant.
Incorporelles corporelles Financières total
valeur brute au 01/02/2012 58 560 5 411 39 203 103 173
Acquisitions, augmentations 886 588 3 534 5 008
Acquisitions, augmentations R&D 19 035 19 035
cessions et mises au rebut (3) (172) (1 949) (2 124)
cessions et mises au rebut R&D (14 650) (14 650)
valeur brute au 31/01/2013 63 827 5 827 40 788 110 442
amortissement et provision au 01/02/2012 17 613 4 309 4 079 26 001
Dotations de l'exercice R&D 16 435 16 435
Dotations de l'exercice 418 439 475 1 331
provision de l'exercice 0
Reprise provision de l'exercice (615) (615)
cessions et mises au rebut (3) (109) (112)
cessions et mises au rebut R&D (14 650) (14 650)
amortissement et provision au 31/01/2013 19 812 4 639 3 939 28 389
vaLEuR NETTE au 31/01/2013 44 016 1 188 36 849 82 053
esI Group détient un fonds de commerce pour un montant
de 657 milliers d’euros, qui représente l’acquisition en date du
26 juillet 1991, à la société Engineering System International, de la
branche d’activité d’édition de progiciels et logiciels de simulation
numérique (product in Applied mechanics). Il n’a pas fait l’objet de
dépréciation ni d’amortissement depuis l’origine.
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