Document de référence 2012 - ESI Group

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5 Les CoMptes Les comptes annuels 5.2.2. Compte de résultat au 31 janvier 2013 Compte de résultat (en liste) (en euros) Rubriques France exportation 31 janvier 2013 31 janvier 2012 Ventes de marchandises production vendue • biens 0 88 014,82 88 014,82 • services 6 981 204 55 008 482 61 989 686 55 286 107 Chiffre d'affaires net 6 981 204 55 096 497 62 077 701 55 286 107 production stockée 92 195 1 246 069 production immobilisée 19 034 979 16 515 776 subventions d'exploitation 148 167 52 381 Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 440 224 3 728 964 Autres produits 692 639 produits d'exploitation 81 793 957 76 829 936 Achats de marchandises (y compris droits de douane) Variation de stock (marchandises) 58 610 Achats matières premières, autres approvisionnements (et droits de douane) 71 129 Variations de stock (matières premières et approvisionnements) (47 237) 47 398 Autres achats et charges externes 42 858 593 35 841 037 Impôts, taxes et versements assimilés 1 195 478 1 064 293 salaires et traitements 11 645 485 10 683 707 charges sociales dotations d'expLoitation sur immobilisations : 5 314 973 4 604 924 • dotations aux amortissements • dotations aux provisions 17 340 531 15 602 978 sur actif circulant : dotations aux provisions pour risques et charges : dotations aux provisions 90 900 65 471 Autres charges 162 165 3 551 881 CharGes d'exploitation 78 690 627 71 461 690 RésuLtat d'expLoitation opéRations en CoMMun Bénéfice attribué ou perte transférée Perte supportée ou bénéfice transféré pRoduits finanCieRs 3 103 330 5 368 245 Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé 851 697 2 234 219 Autres intérêts et produits assimilés 23 780 49 209 Reprises sur provisions et transferts de charges 1 035 427 1 594 473 Différences positives de change 1 024 484 1 073 346 Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 7 097 27 626 produits finanCiers 2 942 485 4 978 873 Dotations financières aux amortissements et provisions 1 521 423 1 854 161 Intérêts et charges assimilées 1 095 106 1 259 953 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 949 482 1 775 700 CharGes finanCières 3 566 011 4 889 815 RésuLtat finanCieR (623 525) 89 058 RésuLtat CouRant avant iMpôts 2 479 805 5 457 303 84 Document de référence 2012 – ESI Group
Compte de résultat (suite) Les CoMptes 5 Les comptes annuels Rubriques 31 janvier 2013 31 janvier 2012 produits exceptionnels sur opérations de gestion 12 199 18 443 produits exceptionnels sur opérations en capital 1 217 123 2 970 280 Reprises sur provisions et transferts de charges produits exCeptionnels 1 229 322 2 988 722 charges exceptionnelles sur opérations de gestion 100 380 3 893 charges exceptionnelles sur opérations en capital 1 019 534 2 439 769 Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions 106 826 40 993 CharGes exCeptionnelles 1 226 740 2 484 655 RésuLtat exCeptionneL 2 582 504 067 participation des salariés aux résultats de l'entreprise 151 666 Impôts sur les bénéfices (1 079 267) (439 092) total des produits 85 965 765 84 797 531 total des CharGes 82 404 111 78 548 735 bénéfiCe ou peRte 3 561 654 6 248 796 5.2.3. annexes aux comptes annuels Le total du bilan au 31 janvier 2013 s’élève à 136 294 272,94 euros et le compte de résultat de l’exercice affiche un bénéfice de 3 561 654,05 euros. L’exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 1er février 2012 au 31 janvier 2013. note a. faits significatifs de l’exercice opérations significatives relatives aux participations • Acquisition de la société britannique opencFD le 12 septembre 2012 pour 2,6 millions de dollars US (2 103 milliers d’euros). • Cession de 9 % du capital de ESI Software Germany (ex- IC.IDO) en octobre 2012, assortie de put et call croisés à différentes échéances s’étalant de 2014 à 2016. • Cession de la succursale Indienne à la filiale ESI Software India pour 25 millions d’INR (366 milliers d’euros), Business Transfer agreement signé le 31 août 2012. note b. principes et méthodes comptables Les règles et méthodes sont inchangées par rapport à l’exercice précédent. Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément : • aux hypothèses de base : – continuité de l’exploitation, – permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre, – indépendance des exercices ; • aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels : la méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les comptes sont établis conformément au plan comptable Général et aux principes généralement admis (pcG art. 531-1). tous les montants de cette annexe sont exprimés en milliers d’euros (K€) sauf mention contraire. Les notes indiquées ci-après font partie intégrante des comptes annuels. • Liquidation de la filiale canadienne L3P Inc., se traduisant par un boni de liquidation de 27 milliers d’euros. • Cession de 10 % du capital d’ESI Tunisie en juillet 2012 assorti d’un engagement de rachat. autres opérations significatives • Néant. note b.1. immobilisations incorporelles frais de recherche et développement Les frais de recherche et développement sont comptabilisés dans les comptes de charges par nature appropriée lorsqu’il s’agit de frais internes, et dans un compte de charges de sous-traitance lorsqu’il s’agit de frais de recherche et développement réalisés par des prestataires faisant partie du Groupe ou externes. L’intégralité des frais internes afférents aux développements engagés au cours de l’exercice est activée par le compte de production immobilisée (salaires, charges et coûts d’environnement). L’activation se fait par projet. seuls les projets répondant aux six critères d’activation définis dans le règlement sur les actifs sont immobilisés. Les projets de recherche ou la part des dépenses ne répondant pas à l’ensemble des six critères restent en charge. Leur amortissement commence à la livraison du projet. Les projets non Document de référence 2012 – ESI Group 85
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