Document de référence 2012 - ESI Group
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analyse <strong>de</strong> la variation <strong>de</strong> la provision constatée au bilan<br />
Les CoMptes<br />
5<br />
Les comptes consolidés<br />
(en milliers d’euros) 31 janvier 2013 31 janvier <strong>2012</strong><br />
évoLution <strong>de</strong> L'enGaGeMent<br />
engagement à l'ouverture (4 856) (3 802)<br />
coût <strong>de</strong>s services rendus (481) (391)<br />
charge d'intérêt (164) (151)<br />
cotisations versées par les salariés 0 0<br />
prestations payées 423 33<br />
(pertes) et gains actuariels (515) (353)<br />
Acquisition (15) 0<br />
Modification du régime 0 0<br />
Réduction du régime 68 0<br />
Écart <strong>de</strong> change 389 (193)<br />
enGaGeMent à La CLôtuRe (5 152) (4 856)<br />
évoLution <strong>de</strong> La juste vaLeuR <strong>de</strong>s aCtifs<br />
juste valeur <strong>de</strong>s actifs à l'ouverture 37 35<br />
Ren<strong>de</strong>ment calculé <strong>de</strong>s actifs 2 2<br />
prestations payées (22) 0<br />
(pertes) et gains actuariels (1) (0)<br />
autres 30<br />
juste vaLeuR <strong>de</strong>s aCtifs à La CLôtuRe 44 37<br />
ChaRGe <strong>de</strong> L’exeRCiCe<br />
coût <strong>de</strong>s services rendus (481) (391)<br />
Charge financière (162) (149)<br />
charge d'intérêt (164) (151)<br />
Ren<strong>de</strong>ment calculé <strong>de</strong>s actifs 2 2<br />
Gains/(pertes) <strong>de</strong> réduction 68 0<br />
(ChaRgE)/PRoDuiT DE RETRaiTE DE L'ExERCiCE (575) (540)<br />
pRovision ReConnue au biLan<br />
Engagements financés (645) (573)<br />
Juste valeur <strong>de</strong>s actifs 44 37<br />
engagement net (601) (536)<br />
Engagements non financés (4 506) (4 239)<br />
(PRovisioN)/aCTif DE fiN D'ExERCiCE (5 108) (4 775)<br />
évoLution <strong>de</strong> La pRovision<br />
provision à l'ouverture (4 819) (3 767)<br />
charge <strong>de</strong> l'exercice (575) (540)<br />
Reconnaissance <strong>de</strong>s gains/(pertes) actuariels par capitaux propres (515) (353)<br />
cotisations au fonds versées par l'employeur 0 0<br />
prestations payées par l'employeur 400 33<br />
Acquisition (15) 0<br />
Écart <strong>de</strong> change 387 (193)<br />
Autres 30 0<br />
(PRovisioN)/aCTif DE fiN D'ExERCiCE (5 108) (4 819)<br />
principales hypothèses retenues<br />
exercice clos le 31 janvier 2013 france japon Corée in<strong>de</strong><br />
taux d'actualisation 3,20 % 1,63 % 3,23 % 8,26 %<br />
taux d'augmentation <strong>de</strong>s salaires 2,50 % 3,00 % 3,00 % 8,33 %<br />
exercice clos le 31 janvier <strong>2012</strong> France Japon corée In<strong>de</strong><br />
taux d'actualisation 4,20 % 1,60 % 4,00 % 8,60 %<br />
taux <strong>de</strong> ren<strong>de</strong>ment attendu <strong>de</strong>s actifs 4,50 % N/A N/A N/A<br />
taux d'augmentation <strong>de</strong>s salaires 2,50 % 3,00 % 3,00 % 8,30 %<br />
Les taux d’actualisation correspon<strong>de</strong>nt aux taux <strong>de</strong>s obligations d’entreprises notées AA sur la zone euro et ajusté à la duration <strong>de</strong>s<br />
engagements du <strong>Group</strong>e pour la France, et à <strong>de</strong>s taux communiqués par les banques centrales <strong>de</strong>s autres pays.<br />
<strong>Document</strong> <strong>de</strong> <strong>référence</strong> <strong>2012</strong> – <strong>ESI</strong> <strong>Group</strong><br />
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