Document de référence 2012 - ESI Group
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5<br />
Les CoMptes<br />
Les comptes consolidés<br />
note 5.4. impôts différés actifs<br />
détaiL <strong>de</strong>s iMpôts difféRés paR base d’iMposition<br />
72 <strong>Document</strong> <strong>de</strong> <strong>référence</strong> <strong>2012</strong> – <strong>ESI</strong> <strong>Group</strong><br />
exercice clos le 31 janvier<br />
(en milliers d’euros) 2013 <strong>2012</strong><br />
impôts différés actifs<br />
Reports déficitaires 2 748 3 142<br />
Différences temporaires liées aux traitements <strong>de</strong> la maintenance 3 114 3 162<br />
Différences temporaires liées aux traitements cessions internes 945 1 633<br />
provisions et autres retraitements (1) 2 550 2 012<br />
impôts différés 9 358 9 949<br />
Impôts différés passifs (1 239) (1268)<br />
iMpôts difféRés aCtifs nets 8 119 8 681<br />
(1) Le bilan clos le 31 janvier <strong>2012</strong> est impacté <strong>de</strong>s effets du changement <strong>de</strong> métho<strong>de</strong> d’IAs 19 présentés en note 1.4.<br />
Les impôts différés passifs concernent les retraitements d’allocation d’actif <strong>de</strong> prix d’acquisition pour 664 milliers d’euros et pour<br />
553 milliers d’euros <strong>de</strong>s retraitements liés au compte <strong>de</strong> résultat et passif circulant.<br />
Le montant d’impôt différé non activé sur les reports déficitaires <strong>de</strong>s sociétés dont la récupération d’impôt n’est pas probable, s’élève<br />
à 772 milliers d’euros.<br />
RéConCiLiation iMpôts difféRés au biLan et au CoMpte <strong>de</strong> RésuLtat<br />
(en milliers d’euros)<br />
impôts différés actifs net à l’ouverture (31 janvier <strong>2012</strong>) (1) 8 681<br />
Impôts différés au compte <strong>de</strong> résultat (274)<br />
Impôts différés comptabilisés directement en capitaux propres (IAs 19 révisée) 156<br />
Impôts différés liés aux allocations d’actif <strong>de</strong>s écarts d’acquisition (183)<br />
Écarts <strong>de</strong> change sur impôts différés et autres (261)<br />
iMpôts difféRés aCtifs net à La CLôtuRe (31 janvieR 2013) 8 119<br />
(1) Dont 558 milliers d’euros venant <strong>de</strong> l’application d’IAs 19 révisée.<br />
note 5.5. autres actifs non courants<br />
détaiL et évoLution <strong>de</strong>s autRes aCtifs non CouRants<br />
(en milliers d’euros) 31 janvier <strong>2012</strong> Autres variations Écart <strong>de</strong> change 31 janvier 2013<br />
Dépôts <strong>de</strong> garantie 1 505 194 (108) 1 591<br />
Autres actifs financiers 123 (69) (0) 54<br />
titres non consolidés 25 0 25<br />
totaL autRes aCtifs non CouRants 1 653 125 (108) 1 670<br />
Les dépôts <strong>de</strong> garantie détenus à l’échéance correspon<strong>de</strong>nt principalement à <strong>de</strong>s garanties apportées au titre <strong>de</strong>s locations immobilières.<br />
note 5.6. Clients<br />
détaiL <strong>de</strong>s CLients et <strong>de</strong> La dépRéCiation <strong>de</strong>s CoMptes CLients<br />
exercice clos le 31 janvier<br />
(en milliers d’euros) 2013 <strong>2012</strong><br />
clients 40 249 36 903<br />
En-cours et factures à établir 9 062 7 988<br />
Dépréciation <strong>de</strong>s clients (1 865) (1 613)<br />
totaL CLients nets <strong>de</strong>s dépRéCiations 47 446 43 279<br />
La clientèle du <strong>Group</strong>e se compose pour l’essentiel <strong>de</strong> grands comptes industriels sur l’Europe, l’Amérique et l’Asie, en particulier dans<br />
les secteurs automobile, aérospatial, sidérurgique, ainsi que <strong>de</strong>s administrations pour <strong>de</strong>s projets gouvernementaux ou <strong>de</strong> défense et<br />
<strong>de</strong>s organismes universitaires.
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