Atlas Copco 2010 – Stark återhämtning av efterfrågan ... - Euroland
Atlas Copco 2010 – Stark återhämtning av efterfrågan ... - Euroland
Atlas Copco 2010 – Stark återhämtning av efterfrågan ... - Euroland
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
konCERnEns styRnIng<br />
Internrevisioner: Inom <strong>Atlas</strong> <strong>Copco</strong> har internrevisionsprocessen<br />
som mål att skapa mervärde för varje operativ enhet genom att tillhandahålla<br />
en oberoende och objektiv kontroll <strong>av</strong> dess processer,<br />
att identifiera och rekommendera förbättringar och att vara ett<br />
verktyg för personalutveckling. Processen syftar dessutom till att<br />
identifiera och rekommendera ledande metoder inom Gruppen.<br />
Internrevisioner initieras <strong>av</strong> den division som ansvarar för<br />
verksamheten, <strong>av</strong> ansvarigt holdingbolag, eller <strong>av</strong> en gruppfunktion.<br />
En internrevision genomförs varje gång ett bolag byter chef<br />
eller, exempelvis, efter händelser med betydande negativ inverkan,<br />
strukturförändringar, anmärkningar från externa revisorer, vid etablering<br />
<strong>av</strong> ett nytt bolag, om en längre tid passerat sedan den<br />
senaste internrevisionen, eller som en planerad riskstyrd revision.<br />
Målet är att revision ska ske på varje operativ enhet åtminstone<br />
en gång vart fjärde år. Internrevisioner utförs normalt <strong>av</strong> en<br />
grupp anställda från olika delar <strong>av</strong> organisationen, med lämplig<br />
kompetens för den revision som ska genomföras. Det finns standardiserade<br />
hjälpmedel för planering och riskbedömning före en<br />
revision, samt revisionsprogram och mallar för rapportering och<br />
uppföljningsaktiviteter.<br />
Internrevisions<strong>av</strong>delningen, bildad 2008, med ett litet team<br />
engagerade internrevisorer har fortsatt att stärka internrevisionsfunktionen<br />
med <strong>av</strong>seende på kvantitet och kvalitet. Chefen för<br />
Gruppens internrevisionsenhet deltog i samtliga möten i revisionskommittén<br />
under året.<br />
Revision efter förvärv: Revision <strong>av</strong> förvärv sker cirka 18<strong>–</strong>24 månader<br />
efter förvärvets genomförande enligt en särskild mall, där<br />
målet är att följa upp synergieffekter, integrationsaktiviteter och<br />
förvärvsprocessen som sådan. Den utförs <strong>av</strong> ett team, var<strong>av</strong><br />
Rutiner för internkontroll <strong>–</strong> översikt<br />
Rutin Omfattning Frekvens<br />
Prokura Definierar hur ansvar delegeras till personer när en person rekryteras<br />
till en ny befattning<br />
Affärscontrolling säkerställer adekvata kontrollrutiner, införande <strong>av</strong> koncernprocesser och<br />
rapportering <strong>av</strong> riskexponering<br />
Finansiell rapportering Upprättas för att mäta lönsamhet och utgöra grund för gruppens<br />
konsoliderade (offentliga) rapporter<br />
Icke-finansiell rapportering Upprättas för att mäta framsteg inom områden som rör miljömässiga och<br />
sociala resultat, se även hållbarhetsredovisningen<br />
Business boards och<br />
bolagsgenomgångar<br />
132 <strong>Atlas</strong> <strong>Copco</strong> <strong>2010</strong><br />
Uppföljning <strong>av</strong> hur väl The Way We Do Things följs samt <strong>av</strong> effektiviteten<br />
i kontrollaktiviteter<br />
Internrevisioner Utgöra oberoende objektiv kontroll, rekommendera förbättringsåtgärder<br />
och bidra till personalutveckling, säkerställa att gruppens bolagsstyrning,<br />
internkontroll och riskhantering sker i enlighet med fastställda riktlinjer<br />
Revision efter förvärv Uppföljning <strong>av</strong> synergieffekter, integrationsaktiviteter och förvärvs processen<br />
som sådan<br />
Löpande<br />
Särskilda riskområden Identifiera, bedöma och styra större risker och övervaka vidtagna åtgärder Årligen<br />
Självutvärdering stödja enhetschefen vid beslut om rätt åtgärder och för att bedöma<br />
kontrollrutiner på koncernnivå<br />
åtminstone en person ska ha praktisk erfarenhet <strong>av</strong> förvärv. Revisionen<br />
initieras <strong>av</strong> och <strong>av</strong>rapporteras till ett förvärvsprocessråd<br />
med Gruppens operativa chefsjurist som ordförande. En sammanfattning<br />
presenteras för styrelsen.<br />
Särskilda riskområden: På begäran <strong>av</strong> revisionskommittén har<br />
ledningen under året identifierat ett antal särskilda områden för<br />
vilka risker bedöms. Aktiviteter i syfte att kontrollera dessa risker<br />
planeras och övervakas. Resultat och slutsatser rapporteras sedan<br />
till revisionskommittén. Exempel på de områden som identifierats<br />
är vissa länder/regioner, strukturförändringar, vissa redovisningsprinciper,<br />
affärsprocesser och IT-system.<br />
Självutvärdering: Rutinen har som främsta syfte att stödja lokala<br />
enhetschefers förståelse för och utvärdering <strong>av</strong> status för deras<br />
ansvarsområden. Internkontroll är ett <strong>av</strong> dessa områden. Även<br />
juridiska frågor, kommunikation och varumärkesstrategi, och<br />
affärskod ingår i utvärderingen. Varje år går enhetscheferna igenom<br />
ett omfattande frågeformulär för att själva bedöma i vilken<br />
mån de egna enheterna uppfyller de fastställda kr<strong>av</strong>en. Svaren<br />
används <strong>av</strong> respektive enhetschef vid planering <strong>av</strong> nödvändiga<br />
förbättringsåtgärder samt aggregerade för statistisk utvärdering<br />
<strong>av</strong> kontrollrutinerna, samt som bas för förbättringar <strong>av</strong> Gruppens<br />
processer, förtydligande <strong>av</strong> instruktioner, etc.<br />
Etisk hjälplinje: <strong>Atlas</strong> <strong>Copco</strong> har ett system där anställda kan rapportera<br />
beteenden eller handlingar som innebär, eller kan uppfattas<br />
som, en överträdelse <strong>av</strong> lagar eller <strong>Atlas</strong> <strong>Copco</strong>s riktlinjer. Systemet<br />
fungerar som ett komplement till liknande rutiner som finns<br />
på landsnivå i vissa länder. Uppgifterna behandlas konfidentiellt<br />
Månadsvis, kvartalsvis, årligen<br />
kvartalsvis, årligen<br />
3<strong>–</strong>4 gånger per år<br />
Alla enheter minst en gång<br />
per fyraårsperiod<br />
18 månader efter förvärvet<br />
Årligen<br />
Etisk hjälplinje Lyfta fram möjliga missförhållanden genom anonyma rapporter Vid behov<br />
Uppgift om efterlevnad För att säkerställa efterlevnad <strong>av</strong> Affärskoden och gällande lagar. Årligen
Change language