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56 Mittelherkunft und Mittelverwendung bis 31.12.2007 (Prognose) A. Mittelverwendung/Investitionsplan 1 Aufwand für den Erwerb oder die Herstellung des Werte in TEUR in % v. Gesamtkapital in % v. Anlagekosten Anlageobjektes einschl. Nebenkosten (= Eigenkapital) 1.1 KDV-Realisierungsplattform 2.550 9,71 12,29 1.2 Grundstück und Gebäude 1.085 4,13 5,23 1.3.1 KDV-Anlage 15.265 58,1 73,57 1.3.2 Planung und Consulting KDV-Technologie AG 350 1,33 1,68 1.4 Basislizenz 1.500 5,71 7,23 20.750 79,05 100,00 2 Emissionskosten in der Platzierungsphase 2.1 Vergütungen Eigenkapitalbeschaffung 3.500 13,33 16,87 Haftungsvergütung 460 1,75 2,22 Aufsichtsrat und Geschäftsführung 430 1,64 2,07 Marketing 350 1,33 1,69 4.740 18,06 22,84 2.2 Nebenkosten (inkl. MwSt.) Steuerberater 76 0,29 0,37 Treuhandschaft 63 0,24 0,30 Mittelverwendungskontrolle 121 0,46 0,58 260 0,99 1,25 3 Komplementär 0,5 0,00 0,00 4 Liquiditätsreserve 499,5 1,90 2,41 Gesamtinvestitionskosten Platzierungsphase 26.250 100,00 126,51 B. Mittelherkunft/Herleitung Eigenkapital Kommanditist Dr. Eisenbrand (Gründungsgesellschafter) 0,5 0,00 0,00 Treugeber/Kommanditisten 26.249,5 100,00 126,51 Gesamtkapital Platzierungsphase (= Eigenkapital) 26.250,0 100,00 126,51
Erläuterungen zur Mittelverwendung und Mittelherkunft 57 Mittelverwendung/Investitionsplan Aufwand für den Erwerb bzw. die Herstellung des Anlageobjektes einschließlich Nebenkosten Die KDV-Realisierungsplattform stellt eine Leistungsposition im Sinne eines immateriellen Vermögenswertes dar, welche sich substanziell von den „weichen Kosten“ unterscheidet. Anders als die weichen Kosten besteht die KDV- Realisierungsplattform aus Rechten, Verfahrens-Knowhow und Zugang zu patentierter Spitzentechnologie. Die KDV-Technologie AG stellt der Öko+BioBeteiligungen AG & Co. Bayern 1 KG diese KDV-Realisierungsplattform, gestützt auf das „Technology Partnership Agreement“, während der gesamten Laufzeit des Vertrages zur Verfügung. Die KDV-Realisierungsplattform kann gemäß den International Accounting Standards (IAS38) als immaterieller Vermögenswert aktiviert bzw. bilanziert werden. Ihr Wert beträgt 2.550.000 Euro. Das Grundstück am geplanten Standort in Tirschenreuth hat eine Gesamtgröße von 11.000 qm. Davon werden in einer ersten Ausbaustufe 4.000 qm benötigt. Es bestehen genügend Landreserven, um die Anlage wesentlich zu vergrößern. Das geplante Gebäude orientiert sich an den logistischen Bedürfnissen der Produktion. Der Gesamtpreis für Grundstück, Gebäude, Erwerbsnebenkosten und Ingenieurleistungen beträgt 1.085.000 Euro. Die KDV-Anlage stellt einen sogenannten „Cluster“, bestehend aus fünf Standard-Einheiten, mit einem Leistungsvermögen von mindestens 2.500 Litern pro Stunde dar. Grundsätzlich besteht die Möglichkeit, das Produktionsprogramm auf unterschiedlichste organische Einsatzstoffe auszurichten. Es ist jedoch vorgesehen, in erster Linie hochwertigen Dieselkraftstoff aus Kunststoff herzustellen. Dieser Kraftstoff übertrifft die maßgeblichen EU-Normen. Die gesamte Anlage vom Typ KDV 2500, inklusive Peripherie und eine Bevorratung an Verschleißteilen, kostet 15.265.000 Euro zuzüglich Planungs- und Consultingleistungen in Höhe von 350.000 Euro. Die Basislizenz für den Betrieb der Anlage kostet 1.500.000 Euro. Die Basislizenz, in Verbindung mit dem Technology Partnership Agreement, garantiert die Nutzung der neuesten KDV-Technologie und die Beschaffung der erforderlichen Katalysatoren über die gesamte Laufzeit der Anlage. Emissionskosten in der Platzierungsphase Die Vergütungen umfassen 3.500.000 Euro für die Eigenkapitalbeschaffung (inkl. Agio von 5 Prozent), 460.000 Euro als Haftungsvergütung, 430.000 Euro für die Fondsleitung (Aufsichtsrat) sowie die Geschäftsführung in der Platzierungsphase sowie 350.000 Euro für Marketingmaßnahmen. Sie betragen insgesamt 4.740.000 Euro. Dies entspricht 18,06 Prozent des Gesamtkapitals (inkl. Agio) bzw. 22,86 Prozent der Anlagekosten. Die Nebenkosten für Steuerberater, Treuhandschaft und Mittelverwendungskontrolle betragen 260.000 Euro. Dies entspricht 0,99 Prozent des Gesamtkapitals inkl. Agio (= Eigenkapital) bzw. 1,25 Prozent der Anlagekosten. Da die Finanzierung ohne Fremdkapital geplant ist, entspricht das Gesamtkapital auch dem Eigenkapital. Die Prognoserechnung sieht vor, die gesamten weichen Kosten (Emissionskosten und Nebenkosten) im Zeitraum von 10 Jahren zu amortisieren 1. Kommanditist Die Einlage des Kommanditisten Dr. Eisenbrand beträgt 500 Euro. 2. Liquiditätsreserve Die Liquiditätsreserve wurde mit 499.500 Euro angemessen angesetzt. Sie entspricht 1,90 Prozent des Gesamtkapitals inkl. Agio (= Eigenkapital) bzw. 2,41 Prozent der Anlagekosten. Mittelherkunft/Finanzierungsplan Das Eigenkapital der Beteiligungsgesellschaft setzt sich aus 24.999.500 Euro Beteiligungskapital der Fondszeichner und 500 Euro Kommanditeinlage der Gründungsgesellschaft zuzüglich 1.250.000 Euro Agio zusammen. Es ist geplant, die gesamte Anlage zu 100 Prozent mit Eigenmitteln zu finanzieren. In der Platzierungsphase wurde modellhaft unterstellt, dass das gesamte Beteiligungskapital zum 31.12.2007 ausplatziert wird. Da die Kapitalplatzierung von den unterstellten Zeiträumen abweichen kann, würde es ggf. auch zu Veränderungen bei den wirtschaftlichen und steuerlichen Ergebnissen kommen. Die Gesamtkosten des Anlageobjektes betragen demnach 20.750.000 Euro.
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