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CODE OF CONDUCT
Ein weiteres Regelwerk, das die HVB Group konzernweit
eingeführt hat, ist der Code of Conduct. Er fasst die
bestehenden Regelungen und ethischen Grundsätze
zusammen und legt einen Standard für integres Ver-
halten fest, der für alle Mitarbeiter
der HVB Group verbindlich ist. Der Code
of Conduct ist Ausdruck einer Grundhaltung,
die in den »Werten der HVB Group« definiert
ist. Sein Ziel ist es, fragwürdige Geschäfte und Geschäftsanbahnungen
effizient zu verhindern. Im Corporate-
Responsibility-Rating der Rating-Agentur oekom Research
erreichte die HVB Group den ersten Rang unter
92 Wettbewerbern der Bank- und Finanzdienstleistungsbranche
(siehe auch das Kapitel »Nachhaltigkeitsmanagement«).
www.
hvbgroup.com/
Codeofconduct
DEUTSCHER
CORPORATE GOVERNANCE KODEX
Eine Zusammenfassung wesentlicher gesetzlicher
Vorschriften zur Leitung und Überwachung deutscher
börsennotierter Gesellschaften sowie international
und national anerkannter Standards guter und verantwortungsvoller
Unternehmensführung stellt außerdem
der von der »Regierungskommission Deutscher
Corporate Governance Kodex« im vergangenen Jahr
verabschiedete Kodex dar. Dieser Deutsche Corporate
Governance Kodex enthält zum einen die kraft Gesetzes
zu beachtenden Vorschriften und verschiedene Anregungen
(Sollte- oder Kann-Regelungen) und zum anderen
eine Reihe von Empfehlungen (Soll-Vorschriften).
Von Letzteren können die Gesellschaften unter Berück-
sichtigung branchen- oder unternehmensspezifischer
Bedürfnisse zwar abweichen; gemäß § 161 AktG sind sie
dann aber verpflichtet, dies jährlich offen zu legen und
zu begründen (Comply- or Explain-Prinzip). Auf diese
Weise soll der Kodex zur Flexibilisierung und Selbstregulierung
der deutschen Unternehmensverfassung
beitragen.
EFFIZIENTE UNTERNEHMENSÜBERWACHUNG
Die HVB ag befasst sich schon seit langem mit Corporate-Governance-Überlegungen.
Seit vielen Jahren
wurden bereits wichtige Aufgaben des Aufsichtsrats von
einem Arbeitsausschuss wahrgenommen;
die Aufsichtsratsarbeit wurde dann 1999
nochmals im Sinne einer modernen,
effizienten Unternehmensüberwachung umgestaltet. Zusätzliche
Aufgabenfelder wurden auf weitere Ausschüsse
übertragen (siehe unter »Aufsichtsrat«). Vorstand und
Aufsichtsrat der HVB ag begrüßen daher die Vorlage
des Deutschen Corporate Governance Kodex, da er
zum besseren Verständnis der Führungs- und Kontrollmechanismen
deutscher Aktiengesellschaften beiträgt.
Wesentliche Änderungen für die Zusammenarbeit zwischen
Vorstand und Aufsichtsrat der Bank waren auf
Grund der Empfehlungen und Anregungen des Kodex
nicht erforderlich. In der Entsprechenserklärung vom
3. Dezember 2002 haben daher Vorstand und Aufsichtsrat
erklärt, dass die HVB ag den Empfehlungen des Kodex
bis auf wenige Ausnahmen entspricht (siehe unten).
Darüber hinaus hat der Aufsichtsrat die Verabschiedung
des Kodex zum Anlass genommen, eine neue Geschäftsordnung
für den Aufsichtsrat zu beschließen, in die
nahezu sämtliche Regelungen des Kodex, welche die Aufsichtsratsarbeit
betreffen, aufgenommen worden sind.
www.
hvbgroup.com/
kodex
AUFBAU DES »CODE OF CONDUCT«
A. Ethische Grundsätze
B. Allgemeine Orientierung
–Verhalten in Interessenkonflikten;
–Persönliche Verhaltensregeln gegenüber Kunden,
Wettbewerbern und Mitarbeitern;
– Einhaltung der Insiderregeln.
C. Konkrete Richtlinien
– Kampf gegen Bestechung und Korruption;
– Kampf gegen Geldwäsche;
– Engagement für den Umweltschutz.
D. Steuerungen und Sanktionen
– Individuelles Vorgehen in Konfliktfällen;
– Interne Richtlinien und Kontrollen;
– Sanktionsmöglichkeiten der HVB Group.
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