Gipuzkoako Lurralde Historikoaren Kontu Orokorra Cuenta General ...

correspondientes al FSE que se imputaron en el ejercicio 2004 al presupuesto, pero que
su destino es una entidad financiera y ayuntamientos, por lo que se elimina del
presupuesto para su liquidación.
− Los conceptos más significativos de la cuenta "Entidades públicas acreedoras" son:
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• Cobro en 2001 de un impuesto de sociedades por importe de 7.256 miles de euros
correspondiente a la Diputación Foral de Bizkaia. Por otra parte, en la cuenta de
“Deudores varios”, la partida más significativa, por importe de 3.145 miles de euros,
corresponde a la retención efectuada por la DFB por ingresos efectuados en su
Hacienda en el mes de octubre de 2003, pero correspondientes a la DFG. Esta última
retención se practica como consecuencia del impuesto de sociedades ingresado en
las cuentas de la DFG en 2001 y pendiente de transferir a la DFB.
• Retenciones en nómina a los empleados por IRPF por importe de 1.915 miles de
euros y saldos a pagar a organismos de previsión social por importe de 2.190 miles
de euros.
− Los conceptos más significativos de la cuenta “Ingresos pendientes de aplicación” son:
• Diversos ingresos fiscales no identificados al cierre del ejercicio por 1.541 miles de
euros. Además existen otros ingresos no tributarios no identificados al cierre del
ejercicio por importe de 2.049 miles de euros. De éstos, el saldo más significativo
corresponde a varios cobros del FEOGA que suponen un total de 1.596 miles de
euros.
• Cuentas autorizadas de gastos y devoluciones por importe de 9.422 miles de euros.
A.13 TESORERÍA E INGRESOS PATRIMONIALES
La Tesorería de la DFG se encuentra materializada al cierre del ejercicio 2006 en cuentas
corrientes por importe de 9.192 miles de euros.
Los ingresos patrimoniales registrados en el presupuesto del ejercicio 2006 son:
Miles de €
Intereses cuentas corrientes................................. 1.558
Intereses de inversiones financieras temporales .... 7.160
Dividendos.......................................................... 198
Otros ingresos..................................................... 10
TOTAL 8.926
Los tipos de interés de las cuentas corrientes han sido durante el primer y segundo
semestre el 2,32% y el 2,86%, respectivamente. Los intereses de las imposiciones a plazo de
puntas de tesorería han variado entre el 2,38% y el 3,78%. En todos los casos el criterio
aplicado para el registro de estos ingresos ha sido el del devengo.