2009 m. - Nordea Bank Lietuva

Pastabos dėl finansinių ataskaitų2009 12 31 (tęsinys)2 pastaba. Reikšmingų apskaitos principų santraukaa) Investicinių vertybinių popierių vertinimasInvesticiniai vertybiniai popieriai vertinami taip:1. Vertybiniai popieriai arba finansinės priemonės, įtrauktos į vertybinių popierių biržų oficialiuosius sąrašus, ar vertybiniai popieriai arbafinansinės priemonės, kuriais prekiaujama kitoje reguliuojamoje, reguliariai veikiančioje, pripažintoje ir viešoje rinkoje Europoje, Šiaurėsarba Pietų Amerikoje, Azijoje, Australijoje, Naujojoje Zelandijoje, Afrikoje ar Okeanijoje, vertinami pagal vertinami paskutine turima kainatuo metu, kai atliekamas vertinimas. Jei tie patys vertybiniai popieriai arba finansinės priemonės yra kotiruojami skirtingose rinkose, bustaikomas šių vertybinių popierių kotiravimas jų pagrindinėje rinkoje. Jei nėra atitinkamo kotiravimo, arba kotiravimai neatspindi vertybiniųpopierių teisingos vertės, vertinimą sąžiningai atlieka Bendrovės direktorių valdyba arba jos įgaliotas asmuo siekiant nustatyti tikėtinąpasiūlymo kainą tokiems vertybiniams popieriams;2. Nelistinguoti vertybiniai popieriai arba nelistinguotos finansinės priemonės vertinami pagal tikėtiną pasiūlymo kainą, kurią sąžiningainustato Bendrovės direktorių valdyba arba jos įgaliotas asmuo;3. Likvidus turtas ir paskolos vertinami nominalia verte pridėjus sukauptas palūkanas;4. 85/611/EEB Direktyvos su pakeitimais įteisinti (-os) KIPVPS ir (arba) kitų asimiliuotų KIS vienetai/akcijos vertinami (-os) pagal paskutinęturimą jų grynojo turto vertę;5. Išvestinės priemonės vertinamos rinkos verte.b) Grynasis realizuotasis pelnas arba nuostoliai iš investicinių vertybinių popierių pardavimoGrynasis realizuotasis pelnas arba nuostoliai iš investicinių vertybinių popierių pardavimo nustatomi pagal vidutinę parduotų vertybinių popieriųkaina.c) Užsienio valiutos perskaičiavimasKiekvieno Bendrovės subfondo finansinės ataskaitos rengiamos šio subfondo bazine valiuta. Kita nei bazinė valiuta išreikštas turtas irįsipareigojimai perskaičiuojami į bazinę valiutą 2009 12 31 vyraujančiais valiutos keitimo kursais. Kita nei bazinė valiuta išreikštos pajamos irišlaidos perskaičiuojamos į bazinę valiutą vyraujančiu mokėjimo dienos kursu. Gauta valiutos keitimo pagautė arba patirti netekimai įtraukiamiį Gautas užsienio valiutos keitimo pelnas arba nuostolis įskaitomas į einamąsias operacijas.2009 12 31 taikyti šie valiutos keitimo kursai:1 EUR = 1,4836 CHF 1 EUR = 0,8881 GBP 1 EUR = 8,3000 NOK 1 EUR = 1,4406 USD1 EUR = 7,4417 DKK 1 EUR = 133,1600 JPY 1 EUR = 10,2519 SEKd) Investicinių vertybinių popierių kainaInvesticinių vertybinių popierių, denominuotų kitomis valiutomis nei subfondo bazinė valiuta, kaina perskaičiuojama į bazinę valiutą pirkimodieną vyraujančiu keitimo kursu.e) DividendaiDividendai registruojami suma atėmus mokesčius tos dienos, po kurios vertybiniais popieriais pradedama prekiauti be dividendų.f) Ateities finansiniai sandoriaiFondas turi teisę pirkti ir parduoti ateities finansinius sandorius. Prieš sudarydamas sandorį Fondas deponuoja ir kaip užstatą laiko pinigus.Pinigų maržos pareikalavimas, būtinas reikiamai sandorio maržai padengti, yra nustatomas kiekvieną dieną Fondo grynųjų pinigų sąskaitose,ir tuo konkrečiu metu atvirų pozicijų rezultatai laikomi įvykdytais. Marža apskaičiuojama kaip sandorio vertės ankstesnę vertinimo dieną irbūsimos finansinės vertės šią vertinimo dieną skirtumas.g) Konsoliduotos ataskaitosBendrovės konsoliduota grynųjų aktyvų ataskaita ir konsoliduota veiklos ir grynųjų aktyvų pokyčių ataskaita yra visų subfondų ataskaitų eurais(EUR) 2009 12 31 vyraujančiais valiutos keitimo kursais suma.h) Metinėje ataskaitoje visų subfondų grynųjų aktyvų vertė yra nurodyta 2009 12 31, o toliau išvardytų subfondų paskutinėesama grynųjų aktyvų vertė – 2009 12 30 dėl 2009 12 31 uždarytų akcijų rinkų:Nordea 1 - Climate and Environment Equity FundNordea 1 - Danish Bond FundNordea 1 - Danish Equity FundNordea 1 - Danish Kroner ReserveNordea 1 - Danish Long Bond FundNordea 1 - Danish Mortgage Bond FundNordea 1 - Euro ReserveNordea 1 - European Alpha FundNordea 1 - European Small and Mid Cap Equity FundNordea 1 - European Value FundNordea 1 - Heracles Long/Short MI FundNordea 1 - Japanese Value FundNordea 1 - Latin American Equity FundNordea 1 - Nordic Equity FundNordea 1 - Nordic Equity Small Cap FundNordea 1 - Norwegian Bond FundNordea 1 - Norwegian Equity FundNordea 1 - Norwegian Kroner ReserveNordea 1 - Stable Return FundNordea 1 - Swedish Bond FundNordea 1 - Swedish Equity FundNordea 1 - Swedish Kroner ReserveNordea 1, SICAV - Audituota metinė ataskaita 2009149