Haushaltsplan 2012 - Gemeinde Lindlar

Aufgrund des Jahresüberschusses erhöhte sich das Eigenkapital von
1.686 TEUR auf 1.915 TEUR in 2010. Die Eigenkapitalquote beträgt
somit am Bilanzstichtag 15,1 %.
Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten erhöhten sich von
5.841 TEUR auf 7.406 TEUR. Die Netto-Neuverschuldung in 2010 im
Bereich der Darlehen beträgt 1.622 TEUR. Die Finanzmittel wurden
insbesondere zur Finanzierung der Investitionen im Vorratsvermögen
benötigt.
Gegenüber Kreditinstituten bestehen variabel verzinsliche
Verbindlichkeiten. Zur Reduktion des Zinsänderungsrisikos wurden
entsprechende Zinsswaps mit den entsprechenden Kreditinstituten
vereinbart. Es erfolgt eine vollständige Risikokompensation, die
Kongruenz von Zinsfälligkeiten und gleicher Fristigkeitstermine ist
gegeben.
Die Rückstellungen beinhalten Steuerrückstellungen in Höhe von 141
TEUR und sonstige Rückstellungen in Höhe von 1.429 TEUR. Der
wesentliche Teil der Rückstellungen entfällt auf unterlassene
Instandhaltungsaufwendungen an drei Mietshäusern in Höhe von 175
TEUR und auf die noch anfallenden Restausbaukosten, die den
veräußerten Immobilien in den Baugebieten zuzurechnen sind (insgesamt
1.242 TEUR). Im Einzelnen wird auf den Rückstellungsspiegel im
Anhang verwiesen.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen sind im
Wesentlichen aufgrund der Abrechnung von Bauleistungen für das
Baugebiet IPK sowie für die Errichtung des Bauhofs angestiegen.
Außerdem beinhaltet die Position insbesondere Verbindlichkeiten aus
dem Grunderwerb im IPK VI. Bauabschnitt, die seitens der Verkäufer
teilweise gestundet wurden.
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Kapitalflussrechnung
Einen Überblick über die Herkunft und über die Verwendung der
finanziellen Mittel gibt die nachstehende Kapitalflussrechnung, die die
Zahlungsmittelflüsse nach der indirekten Methode darstellt.
2010 2009
TEUR TEUR
Jahresüberschuss 229 21
+ Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens 339 347
= Cash-flow 568 368
+/- Abnahme/ Zunahme Vorräte -1.283 -357
+/- Abnahme/ Zunahme Forderungen und
sonstige Vermögensgegenstände -1.925 277
+/- Zunahme/ Abnahme der Rückstellungen 1.063 77
+/- Zunahme/ Abnahme der Verbindlichkeiten, die nicht der
+/- Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 1.001 -43
= Mittelab-/zufluss aus laufender Geschäftstätigkeit -576 322
+ Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen
des Anlagevermögens 0 13
+ Auszahlungen für Investitionen in das Anlagevermögen -264 -227
= Mittelabfluss aus der Investitionstätigkeit -264 -214
- Einzahlungen aus der Aufnahme von Krediten 3.896 1.001
- Auszahlungen für die Tilgung von Krediten -2.274 -1.548
= Mittelzuflussaus der Finanzierungstätigkeit 1.622 -547
= Zahlungswirksame Veränderung des Finanzmittelbestandes 782 -439
+ Finanzmittelbestand am Beginn der Periode -6 433
= Finanzmittelbestand am Ende der Periode 776 -6
Der Finanzmittelbestand setzt sich aus den Bankguthaben (im Vorjahr
aus Bankguthaben und -verbindlichkeiten) zusammen.
Die Gesellschaft war zu jeder Zeit in der Lage, ihren
Zahlungsverpflichtungen nachzukommen.