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DANSKE INVEST
Erläuterungen zum Abschluss (Fortsetzung)
zum 31. Dezember 2011
ERLÄUTERUNG 3 - WESENTLICHE RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSÄTZE (Fortsetzung)
Zum 31. Dezember 2011 wurden folgende Wechselkurse zugrunde gelegt:
1 AUD = 0,784439 EUR 1 LTL = 0,289593 EUR
1 BAM = 0,511211 EUR 1 LVL = 1,429584 EUR
1 BGN = 0,511245 EUR 1 MXN = 0,055167 EUR
1 BRL = 0,414117 EUR 1 MYR = 0,243114 EUR
1 CAD = 0,756579 EUR 1 NOK = 0,128635 EUR
1 CHF = 0,821847 EUR 1 NZD = 0,597157 EUR
1 CZK = 0,038739 EUR 1 PHP = 0,017623 EUR
1 DKK = 0,134494 EUR 1 PLN = 0,227164 EUR
1 EEK = 0,063912 EUR 1 QAR = 0,212176 EUR
1 EGP = 0,128062 EUR 1 RON = 0,231653 EUR
1 GBP = 1,192421 EUR 1 RSD = 0,009540 EUR
1 HKD = 0,099444 EUR 1 SEK = 0,111862 EUR
1 HRK = 0,132682 EUR 1 SGD = 0,594596 EUR
1 HUF = 0,003218 EUR 1 THB = 0,024504 EUR
100 IDR = 0,008509 EUR 1 TRY = 0,403035 EUR
1 INR = 0,014493 EUR 1 TWD = 0,025516 EUR
1 JPY = 0,009958 EUR 1 UAH = 0,096121 EUR
1 KRW = 0,000667 EUR 1 USD = 0,772618 EUR
1 LKR = 0,006784 EUR 1 ZAR = 0,095123 EUR
Alle Erträge und Aufwendungen, die auf eine andere Währung als die Währung, in der die Anteile des
betreffenden Teilfonds ausgedrückt werden, lauten, werden zu dem am Transaktionstag geltenden
Wechselkurs in die entsprechende Währung umgerechnet.
Die aus dieser Umrechnung entstehenden realisierten und nicht realisierten Fremdwährungsgewinne bzw.
-verluste werden in der Ertrags- und Aufwandsrechnung sowie in der Aufstellung über die Entwicklung des
Nettovermögens ausgewiesen.
d) Einstandskosten für Wertpapieranlagen
Die Einstandskosten für Wertpapieranlagen eines Teilfonds, die auf eine andere Währung als die
Referenzwährung des Teilfonds lauten, werden zu dem am Kaufdatum geltenden Wechselkurs in die
Referenzwährung umgerechnet.
e) Anlageertrag
Soweit dem Fonds hinreichende Informationen vorliegen, werden Dividenden an dem Tag als Ertrag
ausgewiesen, an dem die Wertpapiere zum ersten Mal ex Dividende notiert werden. Zinsen auf
Bankguthaben und festverzinsliche Wertpapiere laufen bei jeder Bewertung des Nettovermögens auf.
f) Devisenterminkontrakte
Gewinne oder Verluste aus ausstehenden Devisenterminkontrakten werden auf der Grundlage der
jeweiligen am Bewertungstag geltenden Terminwechselkurse berechnet und fließen in die Ertrags- und
Aufwandsrechnung sowie die Aufstellung über die Entwicklung des Nettovermögens ein.
g) Bewertung von Finanztermingeschäften
Finanztermingeschäfte werden auf der Grundlage des am Bewertungstag zuletzt bekannten Marktkurses
bewertet.
h) Bewertung von Credit Default Swaps
Die Credit Default Swap (CDS)-Positionen werden nach den durch den Verwaltungsrat der
Verwaltungsgesellschaft beschlossenen Bewertungsgrundsätzen ausgehend von den aktuellen
Marktpreisen und der gängigen Marktpraxis bewertet. Beim Abschluss von CDS zahlte der Fonds eine
einmalige Bearbeitungsgebühr, die in der Aufwands- und Ertragsrechnung sowie in der Entwicklung des
Nettovermögens als realisierter Verlust ausgewiesen wird. Danske Invest Management Company hat einen
OTC-Konditionen- und Überwachungsvertrag mit RBC Dexia Investor Services Bank SA für die im
Freiverkehr (Over-the -Counter) gehandelten Derivate geschlossen.
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