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Bericht des Abschlussprüfers
An die Anteilinhaber von DANSKE INVEST,
Luxemburg
Nach unserer Bestellung durch den Verwaltungsrat der Danske Invest Management Company S.A. (die
„Verwaltungsgesellschaft“) haben wir den beigefügten Abschluss von DANSKE INVEST und aller ihrer
Teilfonds geprüft, der die konsolidierte Aufstellung des Nettovermögens und den Wertpapierbestand zum
31. Dezember 2011 und die konsolidierte Aufwands- und Ertragsrechnung sowie Entwicklung des
Nettovermögens für das zu diesem Datum endende Geschäftsjahr sowie eine Zusammenfassung der
wesentlichen Rechnungslegungsgrundsätze und sonstiger erläuternder Information enthält.
Verantwortung des Verwaltungsrats der Verwaltungsgesellschaft für den Abschluss
Der Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft ist für die Erstellung und angemessene Darstellung des
vorliegenden Abschlusses nach den in Luxemburg geltenden gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen
Vorschriften für die Erstellung von Abschlüssen und für interne Kontrollen verantwortlich, die nach
Ansicht des Verwaltungsrats der Verwaltungsgesellschaft erforderlich sind, um zu gewährleisten, dass der
Abschluss keine wesentlichen Falschdarstellungen aufgrund von Betrug oder Irrtum enthält.
Verantwortung des Abschlussprüfers
Wir sind dafür verantwortlich, auf der Grundlage unserer Prüfung eine Stellungnahme zu diesem Abschluss
abzugeben. Wir führten unsere Prüfung gemäß den internationalen Prüfungsgrundsätzen (International
Standards on Auditing) in der für Luxemburg von der dortigen Aufsichtsbehörde für den Finanzsektor
(Commission de Surveillance du Secteur Financier) festgelegten Weise durch. Nach diesen Standards ist
vorgeschrieben, die ethischen Anforderungen zu erfüllen und die Prüfung so zu planen und durchzuführen,
dass mit hinreichender Sicherheit festgestellt werden kann, ob der Abschluss frei von wesentlichen
Falschdarstellungen ist.
Eine Abschlussprüfung umfasst die Durchführung von Verfahren, um Prüfungsnachweise über die im
Abschluss offengelegten Angaben und Beträge zu erhalten. Die hierzu ausgewählten Verfahren hängen von
der Einschätzung des Réviseur d'Entreprises agréé ab, einschließlich einer Beurteilung der Gefahr
wesentlicher Falschangaben im Abschluss aufgrund von Betrug oder Irrtum. Im Rahmen dieser
Risikobewertungen berücksichtigt der Réviseur d'Entreprises agréé die für die Erstellung und
angemessene Darstellung des Abschlusses der Gesellschaft eingerichteten internen Kontrollen, um die
unter den gegebenen Umständen geeigneten Prüfungshandlungen festzulegen, nicht jedoch, um ein Urteil
über die Wirksamkeit der internen Kontrolle der Gesellschaft abzugeben. Zu einer Abschlussprüfung gehört
auch die Beurteilung der Eignung der angewandten Rechnungslegungsmethoden und der Angemessenheit
der durch den Verwaltungsrat der Verwaltungsgesellschaft vorgenommenen Bilanzschätzungen sowie die
Beurteilung der Gesamtdarstellung des Abschlusses.
Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und
angemessene Grundlage für die Fällung unseres Prüfungsurteils bilden.
Bestätigungsvermerk
Unseres Erachtens vermittelt der Abschluss ein wahrheitsgemäßes und angemessenes Bild von der
Vermögens- und Finanzlage von DANSKE INVEST und jedes ihrer Teilfonds zum 31. Dezember 2011 sowie
der Ertragslage und der Entwicklung ihres Fondsvermögens für das an diesem Datum endende
Geschäftsjahr und entspricht den gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Bestimmungen zur
Abschlusserstellung in Luxemburg.
Sonstige Angelegenheiten
Die im Jahresbericht enthaltenen ergänzenden Angaben wurden von uns im Rahmen unseres Auftrags
durchgesehen, waren aber nicht Gegenstand besonderer Prüfungshandlungen gemäß den oben
beschriebenen Grundsätzen. Das Prüfungsurteil bezieht sich daher nicht auf diese Angaben. Im Rahmen
der Gesamtdarstellung des Abschlusses gaben diese Angaben keinen Anlass zu Bemerkungen.
Für Deloitte Audit, Cabinet de révision agréé
Benjamin Lam, Réviseur d'entreprises agréé
Partner Luxemburg, 25. April 2012
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