orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Procesos que requieren especial atención en la gestión municipalLuego de la identificación de los procesos que requieren especial atención, como paso siguiente será necesarioencontrar los problemas más frecuentes asociados a los mismos. Para los casos elegidos se han identificadolos siguientes problemas:Cuadro 4. Problemas encontrados para los Procesos que requieren especial atenciónProcesoProceso deContratacionesProceso deEjecución de Obraspor AdministraciónDirectaProceso deadministración debienes muebles einmueblesProceso de Gestiónde AlmacenesProceso de Gestióndel Programa delVaso de LecheProblemas claves identificados• Requerimientos de bienes, servicios u obras informales o inexistentes• Determinación inadecuada de valores referenciales• Deficiencias en la elaboración y tratamiento de las bases• Expediente de contratación sin aprobación• Deficiencias en la evaluación técnica y económica de los postores• Deficiencias en la formalización del contrato• Deficiencias técnicas, de procedimiento y autorización en los expedientes técnicos• Provisión inoportuna de materiales e insumos para las obras en ejecución• Informalidad en la supervisión y residencia de la obra• Informalidad en la gestión de almacén en las obras• Inadecuadas modificaciones de obras en el proceso de ejecución• Obras con liquidaciones atrasadas o sin liquidar• No existe una Unidad responsable del Control Patrimonial• Inventarios desactualizados, no valorizados o con inconsistencias• Desorganización del archivo documental relativo al patrimonio físico• Deficiencias en el levantamiento del inventario físico del patrimonio mobiliario de la entidad y laBaja de Bienes• No se remite información periódicamente a la Superintendencia Nacional de Bienes Estatales• Informalidad en el ingreso y salida de bienes• Inadecuado empadronamiento de beneficiarios• Fichas nutricionales inadecuadas o inexistentes en los procesos de compra• Deficiencias en la distribución de los alimentos• Inadecuada supervisión y control del manejo de los alimentosEs importante señalar en esta parte que:• Los problemas claves pueden ser muy diferentes entre una municipalidad y otra, considerando el tamañode éstas, sus capacidades institucionales o sus características urbanas o rurales.• Puede presentarse un problema clave único pero determinante para el proceso, entonces el esfuerzo debecentrarse en dicho problema.Orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales 29