orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
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CAPÍTULO 3 — Implem<strong>en</strong>tación d<strong>el</strong> Sistema de Control Interno a niv<strong>el</strong> de algunos procesos que requier<strong>en</strong> especial at<strong>en</strong>ción.Capítulo 3Implem<strong>en</strong>tación d<strong>el</strong> Sistema de Control Interno a niv<strong>el</strong> dealgunos procesos que requier<strong>en</strong> especial at<strong>en</strong>ciónRecordemos que <strong>en</strong> <strong>el</strong> punto 3.2 de la Unidad I, pres<strong>en</strong>tamos cinco procesos que se han id<strong>en</strong>tificados comoaqu<strong>el</strong>los que requier<strong>en</strong> especial at<strong>en</strong>ción al interior de las municipalidades y los principales problemas queaparec<strong>en</strong> durante <strong>el</strong> desarrollo de los mismos; dichos procesos son los sigui<strong>en</strong>tes:• Las contrataciones• La ejecución de obras por administración directa• La administración de bi<strong>en</strong>es muebles e inmuebles• La gestión de almac<strong>en</strong>es• La gestión d<strong>el</strong> Programa d<strong>el</strong> Vaso de LecheCon <strong>el</strong> propósito de brindar <strong>ori<strong>en</strong>taciones</strong> básicas <strong>para</strong> la implem<strong>en</strong>tación d<strong>el</strong> Sistema de Control Interno <strong>en</strong>las municipalidades, hemos desarrollado, mediante una secu<strong>en</strong>cia lógica de pasos, una metodología prácticade mejora de procesos que va desde <strong>el</strong> análisis d<strong>el</strong> proceso a mejorar, hasta la formulación de indicadores conlos cuales se puede evid<strong>en</strong>ciar las mejoras que se decidan implem<strong>en</strong>tar. La estructura de dicha metodologíase describe a continuación:Proceso Id<strong>en</strong>tificador:“D<strong>en</strong>ominación”Problemasrecurr<strong>en</strong>tesRecom<strong>en</strong>daciones apartir de las normasde Control Interno ydemás normasvinculadas¿En quéconsiste?• Consiste <strong>en</strong>• Por ejemploPrincipalesnormasaplicable quefavorec<strong>en</strong> susolución• Norma ....• Norma ....¿Qui<strong>en</strong>esdeb<strong>en</strong>aplicarla?• Funcionarios...• Ger<strong>en</strong>te...Riesgos d<strong>en</strong>o aplicarla• Que ....• Que ....Evid<strong>en</strong>cia deCumplimi<strong>en</strong>to• Copia de ...• Docum<strong>en</strong>tOri<strong>en</strong>taciones básicas <strong>para</strong> <strong>el</strong> <strong>fortalecimi<strong>en</strong>to</strong> d<strong>el</strong> <strong>control</strong> <strong>interno</strong> <strong>en</strong> gobiernos locales 53
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