orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
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CAPÍTULO 3 — Implem<strong>en</strong>tación d<strong>el</strong> Sistema de Control Interno a niv<strong>el</strong> de algunos procesos que requier<strong>en</strong> especial at<strong>en</strong>ción.Cuadro 12. Problema 3: Defici<strong>en</strong>cias <strong>en</strong> la <strong>el</strong>aboración y tratami<strong>en</strong>to de las basesRecom<strong>en</strong>dación¿En qué consiste?Principales normasaplicables quefavorec<strong>en</strong> su solución¿Quiénesdeb<strong>en</strong>aplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvid<strong>en</strong>cia decumplimi<strong>en</strong>toVerificar que lasespecificacionestécnicas se<strong>en</strong>cu<strong>en</strong>tr<strong>en</strong>anexadas a lasBases.Consiste <strong>en</strong> revisar y constatar la exist<strong>en</strong>ciafísica d<strong>el</strong> docum<strong>en</strong>to que sust<strong>en</strong>ta lasespecificaciones técnicas <strong>en</strong> las Basesd<strong>el</strong> proceso de s<strong>el</strong>ección: docum<strong>en</strong>to conespecificaciones técnicas <strong>para</strong> <strong>el</strong> caso debi<strong>en</strong>es; Términos de Refer<strong>en</strong>cia <strong>para</strong> <strong>el</strong> caso deservicios y Expedi<strong>en</strong>te Técnico <strong>para</strong> <strong>el</strong> caso deobras.Por ejemplo, <strong>para</strong> la contratación d<strong>el</strong> resid<strong>en</strong>tede una obra, <strong>el</strong> Comité Especial Perman<strong>en</strong>tedeberá verificar que los Términos de Refer<strong>en</strong>ciase <strong>en</strong>cu<strong>en</strong>tr<strong>en</strong> debidam<strong>en</strong>te anexados a lasbases d<strong>el</strong> concurso y form<strong>en</strong> parte integranted<strong>el</strong> contrato.Norma 3.9 Revisión deProcesos, Actividades yTareas, que dispone laobligación de revisar losprocesos, actividadesy tareas realizadas conla finalidad de asegurarque cumplan con losreglam<strong>en</strong>tos, políticasy procedimi<strong>en</strong>tosestablecidos; y con <strong>el</strong>artículo 26°, literal b) d<strong>el</strong>a Ley de Contratacionesd<strong>el</strong> Estado, D.LN°1017.Norma 3.8Docum<strong>en</strong>tación deProcesos, Actividadesy Tareas que Señalaque es deber de todaautoridad, funcionarioy servidor municipal,g<strong>en</strong>erar ord<strong>en</strong>arpreservar y pres<strong>en</strong>tarla docum<strong>en</strong>taciónsust<strong>en</strong>tatoria de todaslas taras, actividadeso procesos ejecutadosdurante su gestión.El ComitéEspecialPerman<strong>en</strong>te, <strong>el</strong>Comité Especialo <strong>el</strong> Órgano<strong>en</strong>cargado deContratacionessegún sea <strong>el</strong>caso.Informaciónincompleta o dispersaque limita unadecuado procesode s<strong>el</strong>ección ycontratación.Incongru<strong>en</strong>cias <strong>en</strong>tr<strong>el</strong>as bases y la oferta d<strong>el</strong>os postores.Retrasos ocasionadospor consultas uobservaciones alproceso de s<strong>el</strong>ección.Docum<strong>en</strong>tode Basescont<strong>en</strong>i<strong>en</strong>dolos términosde refer<strong>en</strong>cia o<strong>el</strong> expedi<strong>en</strong>tetécnico según<strong>el</strong> objeto decontratación.continúaOri<strong>en</strong>taciones básicas <strong>para</strong> <strong>el</strong> <strong>fortalecimi<strong>en</strong>to</strong> d<strong>el</strong> <strong>control</strong> <strong>interno</strong> <strong>en</strong> gobiernos locales 63
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