orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.Cuadro 14. Problema 5: Deficiencias en la evaluación técnica y económica de postoresRecomendación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables que favorecensu solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvidencia decumplimientoVerificar ladisposiciónque constituyeel ComitéEspecial oformalizaal Órganoencargadode lasContrataciones.Consiste en verificar y constatar laexistencia del dispositivo o documentocon el cual se constituye el ComitéEspecial y se formaliza al órganoencargado de las contrataciones.El documento que designa alComité Especial será una resoluciónde alcaldía y para el caso de lasfunciones y atribuciones del órgano decontrataciones, corresponderá verificarsu existencia en el ROF aprobado por elConcejo Municipal.La Gerencia Municipal presenta uninforme a la alcaldía solicitando laconstitución del Comité Especial y delComité Especial Permanente, haciendo elseguimiento hasta su aprobación.Norma 3.1 Procedimientos deAutorización y Aprobaciónque obliga que los procesos,actividades y tareas cuentencon la autorización yaprobación de los funcionarioscon el rango de autoridadrespectivo. Asimismo, conel artículo 24° de la Ley deContrataciones del Estado, D.LN°1017 y los artículos 27°,28° y 29° de su Reglamentoaprobado con D.S N°184-2008-EF.Norma 3.8 Documentación deProcesos, Actividades y Tareasque señala que es deber detoda autoridad, funcionario yservidor municipal, generarordenar preservar y presentarla documentación sustentatoriade todas las taras, actividadeso procesos ejecutados durantesu gestión.El gerentemunicipal oquien hagasus veces;el Órganoencargado deContratacionesy el ComitéEspecial de serel caso.Que la evaluación ycalificación de la ofertade los postores searealizada por personasno autorizadas ocon atribuciones noprecisas para estaacción.Que no se tengaconocimiento dequiénes son laspersonas autorizadaspara evaluar laspropuestas de lospostores y entregarluego la buena pro alpostor ganador.Documento(resoluciónde alcaldía,ordenanzau otroequivalente)que formaliza laexistencia y lasfunciones quele competen alComité Especialy al Órganoencargado deContrataciones.Verificar lacoherencia yrelación entrela calificación yevaluación depropuestas ylos documentosque sustentandichascalificaciones.Consiste en verificar que lascalificaciones asignadas a la ofertatécnica y económica de los postoresestén en correspondencia con loscriterios de evaluación y puntuaciónaprobadas en las Bases.El Comité Especial de un procesode selección para la contratación deuna obra, deberá verificar que cadapuntaje asignado a la oferta técnica delos postores se encuentre debidamentejustificado con los documentospresentados y acorde a los criterios decalificación consignados en las Bases.Norma 3.5 Verificaciones yConciliaciones que disponela obligación de verificarlos procesos, actividadesy tareas antes y despuésde su realización; y con lodispuesto en los artículos42° y 43°, 69°, 70° y 71°del Reglamento de la Ley deContrataciones del Estado,aprobado con D.S N°184-2008-EF, que regulan todo loconcerniente a la evaluación ycalificación de las propuestas yla metodología a utilizar paracada caso.El ComitéEspecial o elórgano decontratacionesde la entidaden cuanto a sucumplimientoy la gerenciamunicipal oquien hagasus veces encuanto a laverificación ysupervisión.La manipulación dela puntuación en lacalificación de la ofertade los postores.Que no se puedaconfirmar laevaluación realizaday sustentada en ladocumentaciónofrecida por lospostores en susrespectivas propuestas.Reclamos y apelaciónde los postores quegeneran retrasos en elproceso de selección ycontratación.La calificacióntécnica yeconómica delos postores,debidamentesustentada.Que se generencondiciones paraposibles actos decorrupción.continúaOrientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales 67