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CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.Cuadro 19. Problema 4: Informalidad en la gestión de almacén en las obrasRecomendación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables quefavorecen su solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvidencia de sucumplimientoVerificar eluso adecuadode los saldosde materiales,insumos,equipos yherramientasal concluir unaobra.Consiste en constatar físicamente que lossaldos de materiales, insumos, equiposy herramientas, existentes al concluiruna obra, se ingresen formalmente alalmacén central de la municipalidad y/o sereasignen a otra obra en ejecución.Para el caso se recomienda que los saldosde fierros, agregados y ladrillos de unaobra concluida, sean ingresados mediantedocumento formal al almacén central dela municipalidad. Si existiera una obraen ejecución, se recomienda que dichosrecursos sean transferidos formalmente aesta obra, inventariados y debidamentevalorizados.Norma 3.5 Verificacionesy Conciliaciones quedispone la obligación deverificar los procesos,actividades y tareasantes y después de surealización.Norma 3.9 Revisión deProcesos, Actividades yTareas que dispone laobligación de que losactos administrativosconcuerden con losreglamentos y políticas degestión institucional; asícomo con lo dispuesto enlas Normas del Sistemade Abastecimiento N°5y N°6, aprobadas conResolución Jefatural Nº118-80-INAP/DNA.El responsabledel área deobras y elsupervisor oinspector de lamisma.Pérdida o deterioro delos materiales que hanquedado como saldos.Manejo arbitrario enel uso de los saldos demateriales.Que se generencondiciones paraacciones de corrupción.Informe emitidopor el residentede obra sobreel balancede materialesutilizado en laobra, suscrito porel supervisor oinspector de laobra.Orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales 77