orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.Cuadro 28. Problema 1: Inadecuado empadronamiento de beneficiariosRecomendación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables quefavorecen su solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de no aplicarlaEvidencia de sucumplimientoActualizar lospadrones debeneficiarios.Consiste en llevar a cabo un adecuadoproceso de empadronamiento,depuración y selección de beneficiarios.El Comité de Vaso de Leche, bajo laconducción del Alcalde, debe disponerla actualización de los registros,superando en algunos casos los interesesde grupos formados alrededor de lagestión del programa, verificando quetodos los beneficiarios se encuentrendentro de sus alcances.Norma 3.5 Verificacióny Conciliaciones quedispone la verificación delos procesos, actividades ytareas, antes y después desu realizaciónEl Comité deAdministracióndel Vasode Lechecon apoyooperativo delresponsabledel Programadel Vaso deLeche.Deficiente proceso deempadronamiento,depuración y selecciónde beneficiarios, lo quehace que se incluyanbeneficiarios noconsiderados en la ley.Que el programa nocumpla con cubrir lasnecesidades de losbeneficiarios, desviándoselos escasos recursosdisponibles.Padrónactualizado debeneficiarios.Cuadro 29. Problema 2: Fichas nutricionales inadecuadas o inexistentes en los procesos de compraRecomendación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables quefavorecen su soluciónDeterminar ysustentar loscontenidosnutricionalesde losproductosalimentariosdel Programa.Se trata de establecer de manera técnica ypertinente, los contenidos nutricionales de losproductos alimentarios que sirvan de base parael proceso de adquisición.Para ello se recomienda solicitar apoyo alMinisterio de Salud para elaborar la fichanutricional y de calidad de los productos aadquirir. Para el caso se recomienda tambiénpropiciar la implementación de mecanismosde vigilancia nutricional de los beneficiarios,verificando las tablas de equivalencianutricional, definiendo las mezclas dealimento más adecuadas que garanticen lacalidad de las raciones.También se recomienda que la fichanutricional contenga una propuesta pertinenteque contemple alternativas alimentarias deproducción local acorde a las costumbres ycultura del lugar.Norma 3.5 Verificacionesy Conciliaciones quedispone que los procesos,actividades y tareas,deben ser verificadosantes y después derealizarse con la finalidadque su ejecución cumplacon los parámetrostécnicos y los plazosprevistos.y la ResoluciónMinisterial N° 711-2002-SA/DM del 17 de abril de2002, a través de la cualse aprueban los ValoresNutricionales Mínimos dela Ración del Programadel Vaso de Leche.¿Quiénesdebenaplicarla?El Comité deAdministracióndel Vasode Lechecon apoyooperativo delresponsabledel Programadel Vaso deLeche.Riesgos de noaplicarlaQue se distribuyanproductos delprograma que noreúnan condicionesde higiene ysalubridad ni elnivel mínimonutricionalestablecido.Evidencia de sucumplimientoInforme dediagnósticotrimestral delanálisis nutricionalelaborado por elresponsable delPrograma del Vasode Leche.continúaOrientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales 91