orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 2 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel institucionalCuadro 5. Componente 1: Ambiente de controlNorma ¿En qué consiste? ¿Cómo implementarla?Evidencias decumplimiento¿Qué pasa si no seimplementa?EstructuraOrganizacionalLa estructura organizacionalde la municipalidad y losdocumentos normativos degestión derivados de ella,deben mantener coherenciarespecto a la realidad yla misión institucional;deben poderse adaptar a loscambios y a los arreglos quecontribuyan al logro de losobjetivos institucionales.• Analizando y actualizando deforma periódica el Reglamentode Organización y Funciones(ROF), la estructura orgánica(Organigrama), el Cuadro Analíticode Personal (CAP), el Manual deOrganización y Funciones (MOF),los Manuales de Procedimientos(MAPRO), entre otros documentosnormativos de gestión; de tal formaque reflejen las actividades querealmente se ejecutan y las queserán necesarias realizar en funcióna la misión institucional. El rediseñoorganizacional deberá observarla real carga de trabajo de cadaárea y llevar a cabo una adecuadasegregación de funciones.• Documentos normativos degestión actualizados.• Relación de procesos querequieren especial atenciónde la municipalidad.• Mapa de procesosLa organización municipaly los instrumentosnormativos de gestión nopueden responder conefectividad a los desafíosde la misión y propósitosinstitucionales.Se limita la capacidad deadaptación de la entidadante los nuevos problemasque surgen y antecontextos cambiantes.La desactualización deestos instrumentos generacomúnmente rutinas einercia en los funcionariosy servidores de la entidad.• Identificando de manera progresivalos procesos que requieren especialatención en la municipalidad,el inicio y fin de cada proceso,sus objetivos, sus actividadessecuenciales y sus responsables.Administraciónde RecursosHumanosConsiderando que las personasson el recurso más importantede las municipalidades, lagestión debe adoptar accionespara asegurar su desarrolloprofesional y la vocación deservicio a la comunidad.• No centrando la gestión de losrecursos humanos únicamente contemas de asistencia, puntualidady permanencia del personal; sedebe incorporar procedimientosdiferenciados para la selección,inducción, capacitación y otrostemas que aseguren el desarrollo delpersonal de la municipalidad.• Asignando, de ser el caso,un presupuesto orientado aldesarrollo de las capacidades delpersonal o promoviendo alianzascon instituciones privadas decooperación, universidades uorganismos sin fines de lucro, quepermitan acceder a programas decapacitación y asistencia técnica abajos costos.• Actualización delReglamento Interno deTrabajo.• Asignación de partidaspresupuestarias paracapacitación• Plan de capacitación.• Procedimientosdocumentados parael reclutamiento ycontratación de personal• Procedimientosdocumentados deevaluación de desempeñodel personalEl personal se encuentradesmotivado y pococomprometido con lospropósitos institucionales.Las capacidadesprofesionales se estancano se reducen en perjuiciode la entidad y de lacalidad de los serviciospúblicos que se presta.El desempeño institucionalse ve limitado y afectadopor la desactualización delos servidores públicos o eldesconocimiento de temasimportantes para la gestiónmunicipal.continúaOrientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales 41