orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
CAPÍTULO 3 — Implem<strong>en</strong>tación d<strong>el</strong> Sistema de Control Interno a niv<strong>el</strong> de algunos procesos que requier<strong>en</strong> especial at<strong>en</strong>ción.Cuadro 14. Problema 5: Defici<strong>en</strong>cias <strong>en</strong> la evaluación técnica y económica de postoresRecom<strong>en</strong>dación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables que favorec<strong>en</strong>su solución¿Quiénesdeb<strong>en</strong>aplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvid<strong>en</strong>cia decumplimi<strong>en</strong>toVerificar que<strong>el</strong> docum<strong>en</strong>too acta deaperturade sobres ycalificaciónde postoresse <strong>en</strong>cu<strong>en</strong>tredebidam<strong>en</strong>tearchivado, sinborrones ni<strong>en</strong>m<strong>en</strong>daduras.Consiste <strong>en</strong> revisar y constatar <strong>el</strong>adecuado archivo de los docum<strong>en</strong>tosoriginales de las actas de aperturade sobres y calificación técnica yeconómica de los postores, como parted<strong>el</strong> expedi<strong>en</strong>te de contratación. Laexist<strong>en</strong>cia de esta docum<strong>en</strong>tación es laevid<strong>en</strong>cia docum<strong>en</strong>tal más importante <strong>en</strong><strong>el</strong> proceso de s<strong>el</strong>ección, ya que refleja<strong>el</strong> sust<strong>en</strong>to que respalda la decisión decompra o contratación.Cada uno de los miembros d<strong>el</strong> ComitéEspecial <strong>para</strong> la adquisición decompactadoras, se aseguran de que <strong>el</strong>acta de apertura y calificación de lospostores se <strong>en</strong>cu<strong>en</strong>tre debidam<strong>en</strong>tearchivada y pre numerada <strong>en</strong> <strong>el</strong>expedi<strong>en</strong>te de contratación.Norma 3.9 Revisión deProcesos, Actividades y Tareasque dispone la importancia deque los procesos, actividadesy tareas concuerd<strong>en</strong> con <strong>el</strong>reglam<strong>en</strong>to y políticas degestión institucional; y con<strong>el</strong> artículo 7° de la Ley deContrataciones d<strong>el</strong> Estado, D.LN°1017 y <strong>el</strong> artículo 10° desu Reglam<strong>en</strong>to aprobado conD.S N°184-2008-EF.Norma 3.8 Docum<strong>en</strong>tación deProcesos, Actividades y Tareasque Señala que es deber detoda autoridad, funcionario yservidor municipal, g<strong>en</strong>erarord<strong>en</strong>ar preservar y pres<strong>en</strong>tarla docum<strong>en</strong>tación sust<strong>en</strong>tatoriade todas las taras, actividadeso procesos ejecutados durantesu gestión.El órgano<strong>en</strong>cargadode lascontratacionesy <strong>el</strong> ComitéEspecialLa pérdida o deteriorode estos docum<strong>en</strong>tosque deja sin sust<strong>en</strong>tola decisión final <strong>en</strong>la s<strong>el</strong>ección de lospostores.Que se g<strong>en</strong>er<strong>en</strong>condiciones <strong>para</strong> lamanipulación d<strong>el</strong>cont<strong>en</strong>ido de las actasy calificaciones.Archivoorganizadoy segurocont<strong>en</strong>i<strong>en</strong>dolos originalesde las actasde aperturade sobres y decalificación.68 Ori<strong>en</strong>taciones básicas <strong>para</strong> <strong>el</strong> <strong>fortalecimi<strong>en</strong>to</strong> d<strong>el</strong> <strong>control</strong> <strong>interno</strong> <strong>en</strong> gobiernos locales
Change language