orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.3.1 Implementación del Sistema de Control Interno a los Procesos de ContrataciónPara el Proceso de Contratación se han identificado los siguientes problemas recurrentes y sus correspondientes recomendaciones:Problemas recurrentesRequerimientos de bienes,servicios u obras informales oinexistentesDeterminación inadecuada devalores referencialesDeficiencias en la elaboracióny tratamiento de las basesExpediente de contratación sinaprobaciónDeficiencias en la evaluacióntécnica y económica depostoresDeficiencias en laformalización del contratoRecomendaciones a partir de las Normas de Control Interno y demás normasvinculadas• Verificar que el requerimiento se encuentre en el Plan Anual de Contrataciones aprobado.• Elaborar el requerimiento del bien, servicio u obra debidamente suscrito por el funcionariocompetente.• Verificar que el documento de requerimiento se encuentre adecuadamente archivado.• Elaborar el informe que sustente la determinación del Valor Referencial por parte del órganoencargado de las contrataciones.• Determinar con la debida oportunidad el valor referencial, de modo que no afecte elcumplimiento del Plan Operativo Institucional (POI).• Verificar que las cotizaciones o indagación de precios en el mercado se realicen por personasdistintas a las que determinan o aprueban el Valor Referencial.• Revisar y evaluar la metodología de indagación de precios en el mercado.• Archivar, como parte del Expediente de Contratación, el documento que aprueba el ValorReferencial.• Verificar que las Bases cumplan con los contenidos mínimos establecidos en la Ley deContrataciones del Estado.• Verificar que las especificaciones técnicas se encuentren anexadas a las Bases.• Verificar los plazos utilizados para la elaboración de las Bases por parte del Comité Especial• Verificar que las Bases se encuentren aprobadas por el Alcalde o el funcionario delegado paraello.• Archivar adecuadamente la Resolución de Alcaldía o documento que aprueba las Bases y verificarque forme parte del expediente de contratación.• Verificar que el expediente de contratación contenga los documentos de aprobación de acuerdo acada etapa del proceso de selección.• Verificar que la documentación se encuentre debidamente archivada y en custodia del órganoencargado de las contrataciones.• Verificar la disposición que constituye el Comité Especial o formaliza al órgano encargado de lascontrataciones.• Verificar la coherencia y relación entre la calificación y evaluación de propuestas y losdocumentos que sustentan dichas calificaciones.• Verificar que el documento o acta de apertura de sobres y calificación de postores se encuentredebidamente archivado, sin borrones ni enmendaduras.• Verificar el cumplimiento de los requisitos mínimos necesarios para la suscripción del contrato.• Verificar que el Comité Especial o sus miembros no sean los mismos que aprueben el contrato.• Verificar que los contratos se encuentren debidamente archivados y formen parte del expedientede contratación.Orientaciones parasu implementaciónVer cuadro 10Ver cuadro 11Ver cuadro 12Ver cuadro 13Ver cuadro 14Ver cuadro 15A continuación, desarrollamos las recomendaciones para superar cada uno de los problemas identificados. Estas recomendaciones sonformuladas teniendo en consideración las Normas de Control Interno y principales normas vinculadas que favorecen su solución.Orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales 55