orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.Cuadro 15. Problema 6: Deficiencias en la formalización del contratoRecomendación¿En qué consiste?Principales normasaplicables que favorecensu solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de no aplicarlaEvidencia decumplimientoVerificar quelos contratosse encuentrendebidamentearchivadosy formenparte delexpediente decontrataciones.Consiste en revisar y constatar quelos contratos debidamente suscritos yaprobados se encuentren archivadosy anexados en el expediente decontratación y en los archivos delas áreas involucradas. Los contratosforman parte final del expedientede contrataciones y constituyen elinstrumento de cierre del proceso decontrataciones.El responsable del órgano decontrataciones, debe asegurarla existencia física del contrato,debidamente suscrito y aprobado (enoriginal), anexado al expediente decontrataciones.Norma 3.8 Documentaciónde Procesos, Actividadesy Tareas que obliga adocumentar y preservarlas evidencias del procesode contratación con lafinalidad de sustentar sulegalidad y verificaciónposterior; asimismo conel artículo 7° de la Ley deContrataciones del Estado,D.L N°1017 y el artículo10° de su Reglamentoaprobado con D.S N°184-2008-EF.El responsabledel Órganoencargado deContrataciones.La pérdida o deteriorode los contratos quelimita o anula laprincipal referencia decontrol y seguimientode las obligaciones delcontratista o proveedor.Que se limiten lasacciones de reclamo antedesacuerdos o conflictosque surgen con elcontratista o proveedor.Contratooriginalsuscrito,archivado,anexo alexpediente decontratación.70 Orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales