orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
You also want an ePaper? Increase the reach of your titles
YUMPU automatically turns print PDFs into web optimized ePapers that Google loves.
CAPÍTULO 3 — Implem<strong>en</strong>tación d<strong>el</strong> Sistema de Control Interno a niv<strong>el</strong> de algunos procesos que requier<strong>en</strong> especial at<strong>en</strong>ción.Cuadro 10. Problema 1: Requerimi<strong>en</strong>tos de bi<strong>en</strong>es, servicios u obras informales o inexist<strong>en</strong>tesRecom<strong>en</strong>dación¿En qué consiste?Principales normasaplicables que favorec<strong>en</strong>su solución¿Quiénes deb<strong>en</strong>aplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvid<strong>en</strong>cia decumplimi<strong>en</strong>toVerificar que <strong>el</strong>docum<strong>en</strong>to derequerimi<strong>en</strong>tose <strong>en</strong>cu<strong>en</strong>treadecuadam<strong>en</strong>tearchivado.En la acción de revisar y constatarque <strong>el</strong> docum<strong>en</strong>to que acredita<strong>el</strong> requerimi<strong>en</strong>to se <strong>en</strong>cu<strong>en</strong>trefísicam<strong>en</strong>te <strong>en</strong> los archivos de las áreasinvolucradas <strong>en</strong> la adquisición: <strong>el</strong> áreausuaria y <strong>el</strong> órgano <strong>en</strong>cargado de lascontrataciones, y <strong>en</strong> particular <strong>en</strong> <strong>el</strong>expedi<strong>en</strong>te de contratación.Norma 3.5 Verificaciones yConciliaciones que disponeque los procesos, actividadesy tareas, deb<strong>en</strong> serverificados antes y despuésde realizarse; y con <strong>el</strong>artículo 10° d<strong>el</strong> Reglam<strong>en</strong>tode la Ley de Contratacionesd<strong>el</strong> Estado aprobado con D.SN°184-2008-EF r<strong>el</strong>ativa alexpedi<strong>en</strong>te de contratación.El responsable d<strong>el</strong>área usuaria y <strong>el</strong>responsable de lascontrataciones d<strong>el</strong>a municipalidad.Que <strong>el</strong> docum<strong>en</strong>toque acredita <strong>el</strong>requerimi<strong>en</strong>to realizadose extravíe o deteriore.Que se pres<strong>en</strong>t<strong>en</strong>limitaciones <strong>para</strong>informar y docum<strong>en</strong>tar<strong>en</strong> una acción deControl InternoPosterior.Docum<strong>en</strong>to derequerimi<strong>en</strong>tod<strong>el</strong> bi<strong>en</strong>,servicio u obraexist<strong>en</strong>te <strong>en</strong>los archivosd<strong>el</strong> áreausuaria y <strong>en</strong> <strong>el</strong>expedi<strong>en</strong>te decontratación.Norma 3.8 Docum<strong>en</strong>taciónde Procesos, Actividades yTareas que Señala que esdeber de toda autoridad,funcionario y servidormunicipal, g<strong>en</strong>erar ord<strong>en</strong>arpreservar y pres<strong>en</strong>tar ladocum<strong>en</strong>tación sust<strong>en</strong>tatoriade todas las taras, actividadeso procesos ejecutadosdurante su gestión.58 Ori<strong>en</strong>taciones básicas <strong>para</strong> <strong>el</strong> <strong>fortalecimi<strong>en</strong>to</strong> d<strong>el</strong> <strong>control</strong> <strong>interno</strong> <strong>en</strong> gobiernos locales
Change language