orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...
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CAPÍTULO 3 — Implem<strong>en</strong>tación d<strong>el</strong> Sistema de Control Interno a niv<strong>el</strong> de algunos procesos que requier<strong>en</strong> especial at<strong>en</strong>ción.Cuadro 27. Problema 1: Informalidad <strong>en</strong> <strong>el</strong> ingreso y salida de bi<strong>en</strong>esRecom<strong>en</strong>dación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables quefavorec<strong>en</strong> susolución¿Quiénesdeb<strong>en</strong>aplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvid<strong>en</strong>cia de sucumplimi<strong>en</strong>toVerificar ladistribución ysalida de bi<strong>en</strong>esd<strong>el</strong> almacén.Consiste <strong>en</strong> que <strong>el</strong> almacén institucionalproporcione adecuada y oportunam<strong>en</strong>t<strong>el</strong>os bi<strong>en</strong>es requeridos por lasdep<strong>en</strong>d<strong>en</strong>cias solicitantes, <strong>para</strong> <strong>el</strong> logrode sus objetivos y alcance de metasinstitucionales.El <strong>en</strong>cargado d<strong>el</strong> almacén debe acreditar<strong>en</strong> docum<strong>en</strong>tos, su conformidad conlos bi<strong>en</strong>es que sal<strong>en</strong> d<strong>el</strong> Almacén, esdecir si se ajustan a los requerimi<strong>en</strong>tos yespecificaciones técnicas solicitadas porlas dep<strong>en</strong>d<strong>en</strong>cias de la institución.Se recomi<strong>en</strong>da que ante <strong>el</strong> requerimi<strong>en</strong>too solicitud de bi<strong>en</strong>es de un área d<strong>el</strong>a municipalidad, <strong>el</strong> <strong>en</strong>cargado deAlmacén debe hacer <strong>en</strong>trega de losolicitado previa autorización y firmade la PECOSA (Pedido Comprobante deSalida) por las instancias compet<strong>en</strong>tes,<strong>en</strong> este caso <strong>el</strong> Jefe de Abastecimi<strong>en</strong>to y<strong>el</strong> Director G<strong>en</strong>eral de Administración.Norma 3.8Docum<strong>en</strong>tación deProcesos, Actividadesy Tareas que dispon<strong>el</strong>a obligación deevid<strong>en</strong>ciar lasacciones realizadas através de docum<strong>en</strong>tosfísicos; y con laNorma d<strong>el</strong> Sistemade Abastecimi<strong>en</strong>toN°5 sobre unidad<strong>en</strong> <strong>el</strong> ingreso físico ycustodia temporal debi<strong>en</strong>es aprobado conResolución JefaturalN°118-80-INAP-DNA.El responsabled<strong>el</strong> almacéno qui<strong>en</strong> hagasus veces <strong>en</strong> la<strong>en</strong>tidad <strong>en</strong> sucumplimi<strong>en</strong>to y<strong>el</strong> responsable d<strong>el</strong>a administracióno qui<strong>en</strong> hagasus veces <strong>en</strong> suverificación.Que la <strong>en</strong>tidadno cu<strong>en</strong>te coninformaciónactualizadarespecto d<strong>el</strong>os saldos deexist<strong>en</strong>cias dealmacén y qu<strong>en</strong>o concilie conla informacióncontable, alno contar consust<strong>en</strong>to.Archivo organizado yseguro de PECOSA.Ori<strong>en</strong>taciones básicas <strong>para</strong> <strong>el</strong> <strong>fortalecimi<strong>en</strong>to</strong> d<strong>el</strong> <strong>control</strong> <strong>interno</strong> <strong>en</strong> gobiernos locales 89
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