orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.Cuadro 12. Problema 3: Deficiencias en la elaboración y tratamiento de las basesRecomendación¿En qué consiste?Principales normasaplicables quefavorecen su solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvidencia decumplimientoVerificar quelas Basescumplan conlos contenidosmínimosestablecidosen la Ley deContratacionesdel Estado.Consiste en revisar y constatar que loscontenidos de las Bases cumplan comomínimo con las condiciones requeridas en elartículo 26° de Ley de Contrataciones delEstado.El Comité Especial constituido para el procesode compra de materiales de construccióndeberá verificar que las bases contengan:mecanismos que fomenten la mayorconcurrencia y participación de postores;características técnicas de los materiales deconstrucción, lugar de entrega y plazos deejecución; las garantías necesarias de acuerdoal Reglamento de la Ley de Contrataciones;los plazos y mecanismos de publicidad quegaranticen la concurrencia de los postores;la definición del sistema de contratación ymodalidad de selección; el cronograma delproceso de selección; el método de evaluacióny calificación de las propuestas; la proformade contrato; el Valor Referencial y losmecanismos de reajuste de precios de acuerdoal Reglamento; y los mecanismos que asegurenla confidencialidad de las propuestas.Norma 3.5Verificaciones yConciliaciones quedispone la necesidad deverificar los procesos,actividades y tareasantes y después de surealización; y con elartículo 26° de la Leyde Contrataciones delEstado, D.L N°1017y el artículo 39° desu Reglamento en loscuales se describen loscontenidos obligatoriosde las bases para losprocesos de selección.Se deberá observar lasexcepciones para loscasos de adquisicionesde menor cuantíaindicadas en el artículo39° del Reglamento dela Ley de Contratacionesdel Estado, D.S N°184-2008-EF.El ComitéEspecialPermanente,el ComitéEspecial o elresponsabledel Órgano deContratacionesde la entidadsegún sea elcaso.La baja concurrenciade los postores alproceso de selección.La presentación deobservaciones delos postores y elconsecuente retrasodel proceso decontratación.La presentaciónde fe de erratas opostergacionesal proceso decontratación. Laanulación de procesosde selección.Los contenidosde las Basescumplen conlos requisitosmínimosdispuestos enel artículo 26°de la Ley deContratacionesdel Estado.continúa62 Orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales