orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.Cuadro 30. Problema 3: Deficiencias en la distribución de los alimentosRecomendación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables que favorecensu solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvidenciade sucumplimientoDefinirmecanismosdedistribución.Consiste en fijar cronogramas y responsablesespecíficos de distribución de insumos queposibiliten la prestación diaria del servicio ymejorar los niveles de coordinación con losclubes de madres para una mejor distribución,evitando la politización del programa.Se recomienda que el responsable delPrograma del Vaso de Leche proponga unapropuesta de canales de distribución de losproductos, considerando el transporte, rutasadecuadas a seguir, almacenes apropiados yseguros y responsables de recepción.Norma 3.5 Verificacionesy Conciliaciones quedispone que los procesos,actividades y tareas, debenser verificados antes ydespués de realizarse.La función de lamunicipalidad en materiade distribución de losinsumos del Programa delVaso de Leche, dispuestaen la Ley N°27470,que establece normascomplementarias parala ejecución de dichoprograma, artículo 2°numeral 2.2.El Comité deAdministracióndel Vasode Lechecon apoyooperativo delresponsabledel Programadel Vaso deLeche.Que la ración nollegue a los verdaderosbeneficiarios al existirintermediarios en ladistribución.Cronogramade distribuciónaprobado porel Comité deAdministracióny susresponsablesoperativos.Cuadro 31. Problema 4: Inadecuada supervisión y control del manejo de los alimentosRecomendación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables quefavorecen su solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de no aplicarlaEvidenciade sucumplimientoDefinirmecanismosde supervisióny monitoreo.Consiste en la supervisión de la preparación,calidad y distribución de las raciones a losbeneficiarios.Para el caso se recomienda que el responsabledel Programa del Vaso de Leche apliqueencuestas en forma selectiva (muestrarepresentativa de beneficiarios) con elobjetivo de evaluar la calidad y oportunidadde los servicios y el grado de satisfacción delusuario.Norma 5.1.1 Prevencióny Monitoreo, y enatención a lo señaladopor la Ley N°27470, Leyque establece normascomplementarias para laejecución del Programadel Vaso de Leche,artículo 9°.El Comité deAdministracióndel Vasode Lechecon apoyooperativo delresponsabledel Programadel Vaso deLeche.Los productos no llegana los beneficiarios, serealiza una distribuciónpor familias o grupos deinterés.Se distribuye la raciónen crudo, sin supervisarel consumo del usuariofinal.Documentoaprobado porel Comité deAdministraciónconteniendo lametodología einstruccionespara elmonitoreoOrientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales 93