orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.PASO I :PASO II:PASO III:Identificación del proceso que requiere especial atención.Identificación de los problemas recurrentes.Planteamiento de Recomendaciones.1. ¿En que consiste?2. Principales normas aplicables que favorecen su solución3. ¿Quiénes deben aplicarla?4. Riesgos de no aplicarla5. Evidencia de su cumplimiento.En las siguientes páginas, a modo de aplicación, se podrá apreciar cómo esta metodología puede servir en lamejora de los procesos identificados. Resultado de dicho análisis, se presentará unas tablas de doble entradaconteniendo las recomendaciones y su modo de implementación, las mismas que estarán basadas en lasNormas de Control Interno y demás normas específicas vinculadas a cada proceso seleccionado.Es importante señalar que los procesos identificados no son únicos, al igual que sus problemas asociados,como sus recomendaciones de solución; su variedad y gravedad dependerá de la realidad particular de cadamunicipalidad, de la cultura organizacional y de las capacidades internas de la institución.Cabe acotar, que la metodología sirve y es complemento para la aplicación de la Guía para la implementacióndel Sistema de Control Interno en las entidades del Estado aprobada por Resolución de Contraloría N° 458-2008-CG.54 Orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales