orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en ...

CAPÍTULO 3 — Implementación del Sistema de Control Interno a nivel de algunos procesos que requieren especial atención.Cuadro 29. Problema 2: Fichas nutricionales inadecuadas o inexistentes en los procesos de compraRecomendación ¿En qué consiste? Principales normasaplicables quefavorecen su solución¿Quiénesdebenaplicarla?Riesgos de noaplicarlaEvidencia de sucumplimientoCautelar lacalidad delos insumos oproductos delPrograma.Consiste en asegurar que los insumos yproductos que se adquiera para el Programacumplan con los estándares de calidady vigencia exigidos para los alimentosde consumo humano. Esta verificacióndebe seguirse durante todo el proceso dealmacenamiento, preparación hasta llegar adestinatario final.Para el caso se recomienda coordinar con elMINSA para conseguir el apoyo técnico parala supervisión y/o pruebas técnicas oportunascon el fin de asegurar el valor nutricionalmínimo de la ración alimenticia al momentode elegir el producto, asimismo, paraprogramar muestreos de control sanitarioy de calidad nutricional de los productosalimentarios.Norma 3.5 Verificacionesy Conciliaciones quedispone que los procesos,actividades y tareas,deben ser verificadosantes y después derealizarse con la finalidadque su ejecución cumplancon los parámetrostécnicos y los plazosestablecidos.Tomar en consideración laResolución Ministerial N°711-2002-SA/DM del 17de abril de 2002, a travésde la cual se apruebanlos Valores NutricionalesMínimos de la Ración delPrograma del Vaso deLeche.El Comité deAdministracióndel Vasode Lechecon apoyooperativo delresponsabledel Programadel Vaso deLeche.Dificultad para ladeterminación delos productos a serdistribuidos por elPrograma.Productos ofrecidosen el mercadoque no cuentancon niveles desalubridad y nose ajustan a lasespecificacionestécnicas mínimasestablecidas.Documentoemitido por elorganismo de saludcompetente en elcual se consignanlos valoresnutricionales paraaplicarlos en lasadquisiciones delos insumos delPrograma del Vasode Leche.Definircondicionesadecuadas delalmacén.Consiste en la adopción de accionespreventivas para mejorar las condicionesfísicas de los almacenes y medidas de custodiafísica para una mejor conservación de losproductos del programa.Se recomienda que la municipalidadacondicione ambientes adecuados dentrodel almacén para la recepción de losinsumos o productos del programa, con loscorrespondientes procedimientos de controlcomo Tarjetas Kárdex. Ante el requerimientoo solicitud de productos o insumos, elencargado de Almacén debe hacer entrega delo solicitado previa autorización y firma de laPECOSA (Pedido Comprobante de Salida) porlas instancias competentes.Norma 3.4 Controlessobre el acceso a losrecursos o archivos señalaque los recursos o archivosde valor deben serdebidamente custodiados,limitándose su accesoa personal autorizado yestableciendo controlespara su custodia.Norma 3.5 Verificacionesy Conciliaciones quedispone que los procesos,actividades y tareas,deben ser verificados antesy después de realizarse.Ley N°27470 Leyque establece normascomplementarias para laejecución del Programadel Vaso de Leche, artículo2° numeral 2.2.El Comité deAdministracióndel Vasode Lechecon apoyooperativo delresponsabledel Programadel Vaso deLeche.Que el Almacén noreúna condicionessuficientes deinfraestructura,salubridad, higieney seguridad.Que no coincidanlas cantidadesde productos delprograma recibidosen el Almacén ylos entregados a loscomités.Documentoemitido por elresponsabledel Comité deAdministracióndel Vaso de Lechedisponiendoy asignandopresupuesto para elacondicionamientode los almacenes.92 Orientaciones básicas para el fortalecimiento del control interno en gobiernos locales