LAPORAN - Jabatan Audit Negara

More documents

Recommendations

Info

7.4.4. Kelewatan Membuat Bayaran Kepada Kontraktor7.4.4.1. Mengikut kontrak, tuntutan kontraktor hendaklah dibayar dalam tempoh 30 haridaripada tarikh tuntutan dibuat. Bagaimanapun, semakan Audit mendapati setakat 31Disember 2010, tuntutan kontraktor bagi tempoh Januari hingga November 2010 yangberjumlah RM2.88 juta belum dibayar walaupun tuntutan telah diterima melebihi 30 hariiaitu antara 46 hingga 361 hari. DBKK memaklumkan bahawa dokumen tuntutan yangtidak lengkap menyebabkan pembayaran tidak dapat dibuat mengikut jadual. Tuntutantertunggak tersebut terdiri daripada tuntutan bayaran penyenggaraan berjumlah RM1.45juta dan tuntutan kerja pembaikan berjumlah RM1.43 juta seperti di Jadual 7.3.Jadual 7.3Senarai Tuntutan Melebihi 30 Hari Yang Belum Dibayar Setakat 31 Disember 2010Tuntutan PenyenggaraanTuntutan PembaikanTempohTempohTarikh AmaunTarikh AmaunTertunggakTertunggakInbois(RM)Inbois (RM)(Hari)(Hari)4.1.2010 238,017 361 5.1.2010 90,878 3602.7.2010 242,168 182 5.2.2010 140,672 3293.8.2010 242,317 150 4.3.2010 43,647 3022.9.2010 243,605 120 6.5.2010 225,232 2391.10.2010 243,605 81 6.7.2010 288,941 1781.11.2010 243,605 46 6.9.2010 407,863 116-* -* -* 5.10.2010 167,192 87-* -* -* 8.11.2010 68,424 53Jumlah 1,453,317 Jumlah 1,432,849Sumber: Dewan Bandaraya Kota KinabaluNota: (*) - Tiada Tuntutan Penyenggaraan7.4.4.2. Semakan Audit selanjutnya mengenal pasti proses pengesahan pembayaran olehBahagian Kejuruteraan mengambil masa antara 76 hingga 225 hari sebelum dikemukakankepada Bahagian Kewangan untuk pembayaran. Keadaan ini menyebabkan tempohpembayaran mengambil masa antara 124 hingga 266 hari seperti di Jadual 7.4.Jadual 7.4Tempoh Masa Pengesahan TuntutanBil.TempohTarikhAmaun Pengesahan TempohTarikh Terimaan TarikhTuntutan Bahagian PembayaranInbois Bahagian Baucar(RM) Kejuruteraan (Hari)Kewangan(Hari)1. 5.1.2009 15.7.2009 17.9.2009 229,875 191 2552. 5.2.2009 15.7.2009 4.8.2009 240,536 160 1803. 4.3.2009 7.10.2009 25.11.2009 240,536 217 2664. 2.4.2009 15.7.2009 4.8.2009 240,877 104 1245. 4.5.2009 16.12.2009 7.1.2010 239,407 225 2486. 3.6.2009 16.12.2009 28.1.2010 239,407 196 2397. 3.7.2009 16.12.2009 3.2.2010 239,407 166 2158. 3.8.2009 16.12.2009 3.2.2010 239,407 135 1849. 2.9.2009 16.12.2009 8.4.2010 239,407 105 21810. 2.10.2009 16.12.2009 8.4.2010 245,752 76 18811. 2.11.2009 24.3.2010 29.6.2010 235,840 141 23912. 2.12.2009 24.3.2010 29.7.2010 236,963 112 239Sumber: Dewan Bandaraya Kota Kinabalu87
Pada pendapat Audit, prestasi pembayaran adalah tidak memuaskan kerana lewatmembayar tuntutan oleh pihak kontraktor. Bayaran kepada kontraktor perludisegerakan bagi mengelak prestasi kerja kontraktor terjejas serta menjaga imejKerajaan.7.4.5. Aspek Keselamatan Di Kawasan Loji Tidak Mencukupi7.4.5.1. Aspek keselamatan di kawasan loji adalah penting untuk menjamin keselamatanorang awam dan mengelakkan kejadian kecurian peralatan loji seperti komponen controlpanel, pam dan air blower. Lawatan Audit bersama pegawai DBKK yang dijalankan antara14 Julai hingga 10 Ogos 2010 mendapati tiada penutup bagi lubang pam di dalam kawasantapak loji dan dinding pagar loji yang pecah belum dibaiki seperti di Gambar 7.10 danGambar 7.11. Orang awam bebas keluar masuk tanpa kawalan ke tapak loji yang dibinabersebelahan dengan tempat awam seperti taman permainan kanak-kanak. Selain itu,DBKK tidak menyediakan rekod mengenai kerosakan dinding pagar maka pihak Audit tidakdapat mengesahkan tempoh kerosakan.Gambar 7.10Dinding Pagar Pecah Dan Taman PermainanDi Sebelah Lokasi Loji Pengolahan KumbahanGambar 7.11Pagar Yang RosakTamanPermainanKanak-kanakSumber: Jabatan Audit NegaraLokasi: Taman Seri Baru Menggatal, Kota KinabaluTarikh: 10 Ogos 2010Sumber: Jabatan Audit NegaraLokasi: Taman Kingfisher II, Kota KinabaluTarikh: 16 Julai 20107.4.5.2. Lubang pam tiada penutup dan dinding pagar loji pecah disebabkan kejadiankecurian dan vandalisme. Selain itu, DBKK memaklumkan sesetengah dinding pagarsengaja dipecahkan oleh orang awam untuk memudahkan laluan pintas mereka. Dindingpagar loji pengolahan kumbahan yang pecah bukan sahaja menjejaskan keselamatanorang awam terutamanya kanak-kanak, malah ia turut menambahkan risiko berlakunyakejadian kecurian atau vandalisme terhadap control panel, air blower, blower house danpam seperti di Gambar 7.12 dan Gambar 7.13. DBKK dalam maklum balasnyamenyatakan bahawa tindakan pembaikan telah diambil selepas teguran Audit. Lawatansusulan Audit bersama pegawai DBKK pada 14 Januari 2011 mendapati kerosakan pagartelah dibaiki dan lubang pam ditutup seperti di Gambar 7.14 hingga Gambar 7.21.88
Page 2:
LAPORANKETUA AUDIT NEGARAAKTIVITI K
Page 6 and 7:
KANDUNGANPERKARAMUKA SURATKATA PEND
Page 10:
KATA PENDAHULUAN1. Perkara 106 dan
Page 14 and 15:
INTISARI LAPORANBAHAGIAN I - AKTIVI
Page 16 and 17:
2.3.1. Mengkaji keperluan penggunaa
Page 18 and 19:
sebanyak 23 buah kapal dan lanca (t
Page 20 and 21:
7. MAJLIS PERBANDARAN TAWAU- Pengur
Page 22 and 23:
uah sekolah rendah dan 1,225 buah t
Page 24 and 25:
Negeri dan sejumlah RM23.76 juta da
Page 26 and 27:
13.3. Bagi memperbaiki kelemahan ya
Page 28:
BAHAGIAN IAKTIVITI KEMENTERIAN/JABA
Page 31 and 32:
2.1.2. Penyenggaraan sekolah agama
Page 33 and 34:
seperti kerja penyenggaraan tidak d
Page 35 and 36:
Gambar 2.1Siling Dapur RosakTidak D
Page 37 and 38:
Pembangunan telah dikeluarkan pada
Page 39 and 40:
Gambar 2.11Struktur Laundry Sedang
Page 41 and 42:
Pantai Manis, Papar dan SMAN Kunak.
Page 43 and 44:
Keratan Pelan Susunatur 2.1Sinki Di
Page 45 and 46:
Gambar 2.19Pintu Lama Yang DigantiD
Page 47 and 48:
Gambar 2.25Lampu Hampir TertanggalG
Page 49 and 50:
Gambar 2.29Tiles Dinding RosakGamba
Page 51 and 52:
Gambar 2.37Cermin Tingkap Pecah Di
Page 53 and 54:
Nama ProjekUgama Islam PekanKunak.C
Page 55 and 56:
Gambar 2.43Sampah MenyekatPengalira
Page 57 and 58:
Gambar 2.51Bekalan Air DiperolehiDa
Page 59 and 60:
Jadual 3.2Peruntukan Dan Perbelanja
Page 61 and 62:
Bil.ii. Pencapaian keseluruhan seti
Page 63 and 64: kenderaan tidak direkod dengan betu
Page 65 and 66: Jabatan membayar seliter minyak Die
Page 67 and 68: No.KenderaanSAA 5139 NSAA 2015 ASAB
Page 69 and 70: KORPORASI PEMBANGUNAN DESA4. PROGRA
Page 71 and 72: Jadual 4.2Sasaran Peserta Berbandin
Page 73 and 74: Gambar 4.3Rumah Cendawan DirempuhGa
Page 75 and 76: 4.4.3.2. Agihan Bibita. Bibit perta
Page 77 and 78: Jadual 4.7Prestasi Jualan Hasil Per
Page 79 and 80: BilPesertaJadual 4.8Senarai Bayaran
Page 81 and 82: 5.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITANSko
Page 83 and 84: Jadual 5.3Prestasi PengambilanPente
Page 85 and 86: tujuan peningkatan populasi ternaka
Page 87 and 88: dilawati dengan bilangan agihan ind
Page 89 and 90: Gambar 5.9 Gambar 5.10Keadaan Fizik
Page 91 and 92: Gambar 5.11 Gambar 5.12Anak Lembu U
Page 93 and 94: Gambar 5.15 Gambar 5.16Baka Lembu I
Page 95 and 96: Jadual 6.1Kutipan Hasil, Peruntukan
Page 97 and 98: M01 iaitu kapal yang digunakan untu
Page 99 and 100: Pada pendapat Audit, fungsi Jabatan
Page 101 and 102: kontrak ditandatangani di antara pi
Page 103 and 104: Gambar 6.6Penyenggaraan Kapal Langi
Page 105 and 106: c. Pihak Jabatan menyatakan kapal d
Page 107 and 108: 7.3. SKOP DAN KAEDAH PENGAUDITAN7.3
Page 109 and 110: Carta 7.1Bilangan Loji Pengolahan K
Page 111 and 112: erkenaan berfungsi semula. Akibat d
Page 113: yang rosak dan sebagainya bagi mema
Page 117 and 118: Gambar 7.18Dinding Pagar PecahSebel
Page 119 and 120: ujian air kumbahan bagi loji pengol
Page 121 and 122: MAJLIS PERBANDARAN TAWAU8. PENGURUS
Page 123 and 124: ayaran dari RM32,712 kepada RM60,00
Page 125 and 126: 8.4.1.3. Analisis terhadap data pen
Page 127 and 128: iii. Bagi mengatasi masalah bilanga
Page 129 and 130: Gambar 8.11Notis Bayaran Telah Usan
Page 131 and 132: Gambar 8.15Notis Kadar Bayaran Terl
Page 133 and 134: Gambar 8.21 Gambar 8.22Petak Tidak
Page 135 and 136: a. Pihak Syarikat menambah bayaran
Page 137 and 138: Tindakan Majlis terhadap kesalahan
Page 139 and 140: MAJLIS DAERAH KUNAK, MAJLIS DAERAH
Page 141 and 142: Bil. PBT Tahun Perolehan Kerja/Beka
Page 143 and 144: Gambar 9.1 Gambar 9.2Tiada Bekalan
Page 145 and 146: Gambar 9.5Pembinaan Tandas Tidak Se
Page 147 and 148: Gambar 9.10Laluan Aliran AirDi Peng
Page 149 and 150: Jadual 9.7Menaik Taraf Jambatan Dan
Page 151 and 152: Gambar 9.18Penyokong Tiang Bracing
Page 153 and 154: Gambar 9.26Penggantian Tiang Daripa
Page 155 and 156: Gambar 9.30Pintu Pagar Bukan Jenis
Page 157 and 158: telah ditetapkan dan digunakan seca
Page 159 and 160: erharga RM35,000 telah mengalami ke
Page 161 and 162: Bil. Perkara Tahun Kuantiti3. Racun
Page 163 and 164: Gambar 9.48Keadaan LantaiDiganti De
Page 165 and 166:
Gambar 9.54Kepala Paip RosakGambar
Page 167 and 168:
9.5.1. Tindakan surcaj/tatatertib d
Page 169 and 170:
10.1.3. Pada tahun 2010, nilai bant
Page 171 and 172:
telah melantik 10 kontraktor pengha
Page 173 and 174:
Program pemantauan yang mampu dilak
Page 175 and 176:
Gambar 10.1 Gambar 10.2Pakaian Dan
Page 177 and 178:
Pada pendapat Audit, penghantaran b
Page 179 and 180:
Gambar 10.15 Gambar 10.16Susu Dilet
Page 181 and 182:
Gambar 10.23 Gambar 10.24Susu Disim
Page 183 and 184:
Jadual 10.11Bilangan Alat Tulis Tid
Page 185 and 186:
10.4.4. Maklum Balas Pelajar, Ibu B
Page 187 and 188:
dimaklumkan terlebih dahulu oleh pe
Page 189 and 190:
angunan dan penyenggaraan perpustak
Page 191 and 192:
Perpustakaan Wilayah Kota Kinabalu
Page 193 and 194:
dan pihak Perpustakaan melaksanakan
Page 195 and 196:
Gambar 11.16Papan Tanda RosakGambar
Page 197 and 198:
Bil.1.2.PerkaraAlat pemadam apilupu
Page 200 and 201:
perpustakaan Ibu Pejabat mendapati,
Page 202 and 203:
dipamerkan kerana kekurangan rak bu
Page 204 and 205:
11.4.4.1. Semua perolehan koleksi b
Page 206 and 207:
Gambar 11.45Buku Belum Disenaraikan
Page 208 and 209:
Bil.LokasiJadual 11.6Kenderaan Perp
Page 210 and 211:
Pada pendapat Audit, tindakan pelup
Page 212 and 213:
projek sambungan RMKe-8 dan 16 proj
Page 214 and 215:
dalam program pelaksanaan projek. L
Page 216 and 217:
Gambar 12.5 Gambar 12.6Ruang Dapur
Page 218 and 219:
terus kepada G Groups Enterprise da
Page 220 and 221:
Gambar 12.14Bilik Pameran Seluas360
Page 222 and 223:
mengikut tempoh. Semakan Audit mend
Page 224 and 225:
Jadual 12.4Peruntukan Dan Perbelanj
Page 226 and 227:
memastikan kerja-kerja penyenggaraa
Page 228 and 229:
Gambar 12.33Keindahan Air Terjun Di
Page 230:
BAHAGIAN IIPENGURUSAN SYARIKATKERAJ
Page 233 and 234:
tahun 2007 hingga 2009 dan semakan
Page 235 and 236:
Jadual 14.2Analisis Nisbah Kewangan
Page 237 and 238:
Bil.KategoriJadual 14.3Jualan Mengi
Page 239 and 240:
Bil.1.2.Jadual 14.5Acara Dirancang
Page 241 and 242:
14.4.3.3. DividenPekeliling Perbend
Page 243 and 244:
LEMBAGA PEMBANGUNAN PERUMAHAN DAN B
Page 245 and 246:
Carta 15.1Trend Pendapatan, Perbela
Page 247 and 248:
a. Pelantikan Sub KontraktorSuperne
Page 249 and 250:
Bil.ProjekTarikhSepatutMulaTarikhSe
Page 251 and 252:
Gambar 15.1Pemasangan Facia Board T
Page 253 and 254:
Majlis Daerah Tuaran telah memberi
Page 255 and 256:
Gambar 15.10Pembinaan Lantai/Strukt
Page 257 and 258:
Jadual 15.7Bayaran Belum Dijelaskan
Page 259 and 260:
15.4.3.4. Standard Operating Proced
Page 261 and 262:
i. Tuntutan Elaun Tidak Ditandatang
Page 263 and 264:
i. Pengambilan Pekerja Tidak Menjag
Page 265 and 266:
selanjutnya mendapati, aset/invento
Page 267 and 268:
15.5. SYOR AUDITBagi memperbaiki ke
Page 269 and 270:
kewangan kerana Penyata Kewangan ba
Page 271 and 272:
a. Nisbah SemasaNisbah Semasa dikir
Page 273 and 274:
Gambar 16.1Helikopter AS 355 NPGamb
Page 275 and 276:
d. Pelantikan Pengurus Projeki. Sab
Page 277 and 278:
pasaran, membuat penilaian pesaing;
Page 279 and 280:
Jadual 16.5Pengusiaan Penghutang Sa
Page 281 and 282:
Bil.bilangan 3 hingga 7 adalah seba
Page 283 and 284:
Bil.Jadual 16.8Pelaburan Saham Saba
Page 286:
BAHAGIAN IIIPERKARA AM
Page 289 and 290:
Bil. Isu Laporan Audit Tindakan Sus
Page 292:
PENUTUP
show all

LAPORAN - Jabatan Audit Negara

Create successful ePaper yourself

Delete template?

Save as template?