LAPORAN - Jabatan Audit Negara

Ruangan jumlah dan nama serta jawatan pegawai yang membenarkan,tandatangan, nama, jawatan dan tarikh WPU tidak diisi/catat. WPU tidak diisi/catat menggunakan karbon kerana salinan diisi/dicatat denganmenggunakan pen. WPU tidak diserah kepada pembekal untuk tempahan tiket. Waran dibatalkan tetapi salinan asal dan kedua tidak disimpan bersama dalambuku. Individu yang bukan kakitangan syarikat membuat pembelian tiket kapal terbangmenggunakan WPU.c. Pengurusan Perolehani. Jawatankuasa Tender/Sebutharga Tidak Ditubuhkan – JawatankuasaTender/Sebutharga ditubuhkan untuk membuat penilaian terhadap perolehan bagimenentukan harga ditawarkan adalah yang terbaik/menguntungkan. SemakanAudit mendapati, Supernesa tidak menubuhkan Jawatankuasa tersebut keranasemua perolehan dibuat secara rundingan terus.ii. Pengurusan Perolehan Tidak Memuaskan – Semakan Audit mendapati,pengurusan perolehan Supernesa adalah tidak memuaskan di mana terdapatkelemahan seperti berikut: Prosedur perolehan bekalan, perkhidmatan dan kerja yang digunakan adalahtidak seragam. Ini disebabkan perolehan dibuat tanpa menggunakan PesananPembelian Tempatan (LPO) / Perintah Kerja Am (GWO) atau surat pesananrasmi. Menurut pegawai Supernesa, LPO hanya akan dikeluarkan sekiranyadiminta oleh pembekal. LPO yang terakhir digunakan adalah bernombor siri 101bertarikh 15 Jun 2006. Selepas tarikh tersebut LPO tidak digunakan lagi. Tidak ada kakitangan yang ditugaskan khas bagi mengendalikan urusanberkaitan perolehan bekalan iaitu mendapatkan sebut harga, mengeluarkan LPOdan menerima, merekod serta menyimpan bekalan. Perolehan kerja dibuat terlebih dahulu tanpa kos anggaran daripada pembekalcontohnya pengubahsuaian kecil yang melibatkan pemindahan sebahagiandinding bilik Akauntan. Kerja telah dimulakan pada 24 Ogos 2010 dan siap pada25 Ogos 2010. Kerja pengubahsuaian tersebut telah dibuat tanpa sebarang surattawaran kepada kontraktor dan anggaran kos yang terlibat. Kos kerjapengubahsuaian tersebut belum diketahui dan dibayar setakat 4 Oktober 2010.d. Pengurusan PembayaranSemakan Audit terhadap pengurusan pembayaran mendapati perkara berikut:233