1. tertialrapport 2011 - Drammen kommune

Drammen kommune Finansrapport 1. tertial 2011Trekkrettigheten på kommunens konsernkonto er frem til mai 2011, utvidet fra 200 til 300mill. kroner.Kommunens likviditet vil i løpet av året variere mye innenfor den enkelte måned. Årsaken erat en av kommunens største utgifter som lønn, skatt og arbeidsgiveravgift forfaller itidsrommet fra den 9. til den 15. i hver måned, samtidig som kommunens største inntektersom er skatteinntekten, kommer inn rundt den 20. i annenhver måned.Som det fremgår av figur 5., er likviditetssituasjonen bedret i 2011 sammenlignet medutviklingen pr. april i 2010. Dette skyldes i hovedsak mindre og færre igangsatteinvesteringsprosjekter hittil i år, hvilket har medført et lavere trekk på byggelånskontoen.Fig. 5 Likviditetsutvikling pr 1. tertial 2010 og 2011.200 000Likviditetsutvikling pr . 1. tertial 2010 og 2011100 000‐Pr 1000 kroner‐100 000‐200 000‐300 000‐400 0002011 2010Grunnen til kommunes svake basislikviditet er i hovedsak et høyt akkumulert premieavvikknyttet til kommunens pensjonsordninger. Pr. utgangen av 2010, utgjør balanseførtakkumulert premieavvik 517,2 mill. kr og kommunenes driftslikviditet er bundet opp med ettilsvarende stort beløp. Ulempen ved en svak basislikviditet er hyppigere og større bruk avkassakreditt som resulterer i høyere rentekostnader, og nødvendiggjør tidligere låneopptak.OppsummeringRisikoen på den totale porteføljen er vurdert til å være lav. Renteutviklingen hittil i år harvært i samsvar med de renteprognoser som ligger til grunn for budsjettet, og det foreligger pr1.tertial grunn til budsjettmessige justeringer. Renterisiko og rentesikring vurderes jevnligblant annet ved opptak av nye lån, refinansiering og i forbindelse med rapporteringer. 33,5%av låneporteføljen er pr. 30.04 rentesikret, og vår vurdering er at det i løpet av 2011 leggesopp til å øke andelen rentesikrede lån opp mot 40%.6