1. tertialrapport 2011 - Drammen kommune

Drammen kommune 1. tertialrapport 20112.1.4 Fellesutgifter/ufordelte posterPensjonskostnader/premieavvikBåde Drammen kommunale Pensjonskasse (DKP) og Statens pensjonskasse (SPK) redusertesine ordinære premiesatser fra 1. januar i år, og programområderammene ble redusert ihenhold til dette. Som følge av reduserte premiesatser, er det også budsjettert med et laverepremieavvik på ordinær pensjonspremie. I årets budsjett er det ført opp et negativtpremieavvik (inntekt) på 7,1 mill. kr. Dette vurderes som et realistisk anslag på grunnlag avoppdaterte aktuarberegninger.Endelig premieavvik vil øke som følge av forventede reguleringskostnader knyttet til åretslønns- og G-oppgjør. Basert på foreløpige beregninger fra DKP antas at en lønns- og G-veksti størrelse 4,25% vil utløse en reguleringskostnad på ca. 8% av premiegrunnlaget. Detforeslås ingen justeringer i denne omgang, men rådmannen vil komme nærmere tilbake tildette i 2. tertialrapport 2011.Sentral lønnsreserve 2011I samsvar med forutsetningene i statsbudsjettet for 2011 er det i Drammen kommunes budsjettlagt til grunn en lønnsvekst på 3,25% i år. Forhandlingene i årets lønnsoppgjør ble avsluttetfor en tid tilbake, og innebærer en lønnsvekst på 4,25%. Dette er et helt prosentpoeng høyereenn forutsatt, og påfører bykassen merutgifter på ca. 18 mill. kr. Det er ikke gitt noenkompensasjon fra staten til merutgiftene i kommuneoppgjøret, utover at skatteanslaget eroppskrevet med 960 mill. kr i RNB. Rådmannen foreslår å styrke den sentrale lønnsreservenmed 18,1 mill. kr. Dette innebærer at foreslått oppjustering av de frie inntektene med 20,6mill. kr (jfr. tidligere omtale) i hovedsak medgår til dekning av økte lønnskostnader.Virksomhetenes mer-/mindreforbruk i 2010I kommunens budsjettreglement er det innarbeidet retningslinjer for overføring av mer-/mindreforbruk i virksomhetene med inntil 2% av virksomhetens brutto driftsbudsjett. Rentpraktisk følges dette opp gjennom justering av virksomhetenes budsjettrammer detpåfølgende år: mindreforbruk inntil 2% av brutto budsjettramme tilføres som enrammestyrking, mens merforbruk inntil 2% av brutto budsjettramme inndras som enrammereduksjon.Etter nærmere vurdering av årets budsjettsituasjon mv. legger rådmannen følgendeforutsetninger til grunn:- Virksomheter innenfor f med merforbruk i 2010 fritas for inndekningskravet: 01Barnehager, 02 Oppvekst og 09 Pleie og omsorg. Dette innebærer at virksomheterinnenfor disse områdene som hadde positivt resultat i fjor heller ikke blir tilført dette.- Innenfor programområde 13 Sosiale tjenester tilbakeføres ikke fjorårets mindreforbrukpå 2,6 mill. kr hos NAV Drammen- Programområde 14 Vann og avløp – mindreforbruk på 0,6 mill. kr nullstilles (jfr.selvkostregime)Øvrige virksomheter får overført/må dekke inntil 2% av brutto ramme. Netto tilførsel tilvirksomhetene i 2011 blir etter dette 8,1 mill. kr. I vedlegg 2 fremgår hvilke beløp somforeslås tilført/skal dekkes inn for den enkelte virksomhet.52