1. tertialrapport 2011 - Drammen kommune

Drammen kommune 1. tertialrapport 2011Dekning av underskudd i kommunale foretakDe senere år har flere av de kommunale foretakene hatt regnskapsmessig underskudd, ogavlagt regnskap med regnskap med negativ egenkapital. Rådmannen vil peke på at somhovedregel er de kommunale foretakene selv ansvarlige for å dekke inn underskudd. Etunderskudd skal senest dekkes to år etter at underskuddet har oppstått. For foretak som følgerregnskapsloven, som alle KF’ene i Drammen kommune gjør, vil underskudd normalt føresmot egenkapitalen så lenge denne er positiv. Hvis underskuddet fører til negativ egenkapitalhar styret ansvar for å gjenopprette positiv egenkapital året etter at underskuddet oppstod. Iden grad foretaket ikke makter dette, må den negative egenkapitalen dekkes over bykassensdriftsbudsjett det påfølgende år.I bykassens budsjett for 2011 er det allerede innarbeidet inndekning av negativ egenkapitalsom følge av underskudd i 2009 i følgende foretak: Drammensbadet KF: 2,0 mill. kr Drammen Drift KF: 4,3 mill. krI tillegg foreslås det i revidert årsbudsjett 2011 for bykassen at den delen av DrammenKjøkken KF’s underskudd fra 2009 som ikke foretaket selv maktet å dekke inn i fjor, dekkesinn med ca. 1,0 mill. kr.Både Drammensbadet KF og Drammen Drift KF hadde regnskapsmessig underskudd i 2010,med hhv. 0,9 og 12,4 mill. kr. Negativ egenkapital i de to foretakene pr. utgangen av 2010skal i prinsippet dekkes inn av foretakene i årets regnskap. Rådmannen erkjenner imidlertid atdet ikke er realistisk for Drammen Drift KF å dekke inn hele underskuddet fra 2010, slik atrestinndekning må skje over bykassens budsjett for 2012.2.3.2 Kommunale foretakDrammen Eiendom KFDrammen Eiendom KF har et positivt resultat pr. utgangen av 1. tertial på 26,2 mill. kr. Detteer 0,8 mill. kr svakere enn budsjettert, og skyldes lavere gevinst ved eiendomssalg ennforutsatt i periodebudsjettet. I tillegg viser driftsutgiftene et merforbruk, bl.a. som følge høytenergiforbruk.Budsjettert eieruttak fra Drammen Eiendom KF i 2011 opprettholdes på 31,3 mill. kr.Forøvrig vises til omtale av Drammen Eiendom KF’s investeringsbudsjett i kapittel 2.2.2.Drammen Drift KFDrammen Drift KF’s regnskap for 2010 viste et underskudd på 12,4 mill kr. Etter dette harforetaket negativ egenkapital med 16,7 mill kr ved utgangen av 2010. Drammen bykassedekker 4,3 mill kr i årsbudsjett 2011.For inneværende år viser regnskapet pr 1.tertial et underskudd på 0,7 mill kr noe som er 0,5mill kr dårligere enn budsjett. Foretaket driver sin virksomhet i et etterspørselsstyrt markedpreget av kort planleggingshorisont. Oppdragsporteføljen har pr 1. tertial en ordrereserve påom lag 7 mill kr noe som anses som tilfredsstillende med hensyn til 2. tertial. Virksomheten ersterkt sesongpreget, og tilgang på oppdrag i vintersesongen er derfor avgjørende for årets68