1. tertialrapport 2011 - Drammen kommune

Drammen kommune 1. tertialrapport 2011Det må påregnes at de kommende skatteterminene vil gi inntekter som ligger klart lavere enn ifjor. Rådmannen vurderer likevel utviklingen hittil i år som så positiv at det foreslås åoppjustere skatteanslaget med 36,2 mill. kr. Dette tilsvarer et skatteanslag på årsbasis som er4,4% lavere enn fjorårets inngang. I forhold til det justerte nasjonale anslaget i RNBinnebærer dette en forutsetning om 1%-poeng høyere skattevekst i Drammen, tilsvarende detsom var lagt til grunn i rådmannens opprinnelige budsjettforslag for 2011.Rammetilskuddet er pr. 1. tertial i samsvar med budsjett. Som følge av det oppjusterteskatteanslaget vil imidlertid trekket gjennom den løpende inntektsutviklingen øke, slik atårsprognosen foreslås nedjustert med 15,6 mill. kr. Dette innebærer at de frie inntekteneforeslås økt med netto 20,6 mill. kr.Integreringstilskudd flyktninger og asylsøkerePr. utgangen av april er integreringstilskuddet inntektsført med 12,3 mill. kr. Dette er 2,5 mill.kr lavere enn periodisert budsjett, og inntektene ligger også betydelig lavere enn i sammeperiode i fjor. Årsbudsjettet er på 67,1 mill. kr, og rådmannen foreslår i denne omgang åopprettholde anslaget. Det er forventet bosatt 46 flyktninger i 1. halvår, hvorav 10 ensligemindreårige. En forutsetning for å nå budsjettanslaget er at kommunen makter å bosetteforutsatt kvote på 100 flyktninger. Rådmannen vil likevel peke på at det er usikkerhet knyttettil inntektsutviklingen, og vil følge denne nøye frem mot 2. tertialrapport.Kompensasjonstilskudd fra HusbankenRentekompensasjonstilskuddene fra Husbanken utbetales i hovedsak i slutten av desember, ogbaseres på bankens gjennomsnittlige p.t.-rente . Prognosen for gjennomsnittlig p.t.-rente iHusbanken i 2011 er pr. i dag på 2,8%, mens det i bykassens budsjettforutsetninger erbenyttet en gjennomsnittsrente på 3,0%. Dette vil isolert sett gi en mindreinntekt på ca.1,0mill. kr i 2011. Rådmannen velger imidlertid å avvente renteutviklingen i 2. halvår, og vilkomme tilbake med ny vurdering i 2. tertialrapport.Kompensasjon merverdiavgiftMomskompensasjon fra investeringsregnskapene for Drammen bykasse og DrammenEiendom KF er for 2011 budsjettert med 44,8 mill. kr. Til sammenlikning ble det inntektsført73,5 mill. kr i 2010. Budsjettforslaget tar imidlertid hensyn til at det er færre storeinvesteringsprosjekter som utløser momskompensasjon i år, samtidig som Drammen EiendomKF som følge av nye regnskapsregler 3 kun overfører 60% av momsrefusjonsinntektene tilbykassen. De resterende 40% inngår som finansiering i foretakets investeringsregnskap. Forbykassen er det i budsjettet forutsatt at 40% av inntekstført beløp overføres tilinvesteringsregnskapet.Pr. utgangen av april er det inntektsført investeringsmoms med til sammen 14,9 mill. kr,fordelt med 6,5 mill. kr i bykassen og 8,4 mill. kr fra Drammen Eiendom KF. Dette er 4,4mill. kr lavere enn periodebudsjettet, noe som gir grunnlag for en viss bekymring.Anleggsaktiviteten i 1. tertial har vært forholdsvis lav, og spesielt Drammen Eiendom KF har3 Reglene for inntektsføring av momskompensasjon fra investeringsregnskapet ble endret fom. regnskapsåret2010. En gradvis større andel av inntektene (trappes opp med 20% pr. år) skal tilføres investeringsregnskapet iperioden 2010-2013. Fom. 2014 skal momsrefusjonen i sin helhet føres i investeringsregnskapet48