1. tertialrapport 2011 - Drammen kommune

Drammen kommune 1. tertialrapport 2011årene vært relativt lav, kommunen benytter seg av trekkrettigheter på konsernkonto i Nordea.Kommunens likviditet vil i løpet av året variere mye innenfor den enkelte måned. Årsaken erat en av kommunens største utgifter som lønn, skatt og arbeidsgiveravgift forfaller itidsrommet fra den 9. til den 15. i hver måned, samtidig som kommunens største inntektersom er skatteinntekten, kommer inn rundt den 20. i annenhver måned.Som det fremgår av figuren nedenfor, er likviditetssituasjonen bedret de første månedene avsammenlignet med samme periode i 2010. Dette skyldes i hovedsak mindre og færreigangsatte investeringsprosjekter hittil i år, hvilket har medført et lavere trekk påbyggelånskontoen.Likviditetsutvikling pr 1. tertial 2010 og 2011.200 000Likviditetsutvikling pr . 1. tertial 2010 og 2011100 000‐Pr 1000 kroner‐100 000‐200 000‐300 000‐400 0002011 2010Forklaringen på kommunes svake basislikviditet er i hovedsak et høyt akkumulertpremieavvik knyttet til kommunens pensjonsordninger. Pr. utgangen av 2010, utgjørbalanseført akkumulert premieavvik 517,2 mill. kr og kommunenes driftslikviditet er bundetopp med et tilsvarende stort beløp. Ulempen ved en svak basislikviditet er hyppigere og størrebruk av kassakreditt som resulterer i høyere rentekostnader, og nødvendiggjør tidligerelåneopptak.OppsummeringRisikoen på den totale porteføljen er vurdert til å være lav. Renteutviklingen hittil i år har værti samsvar med de renteprognoser som ligger til grunn for budsjettet. Finansutgifter og –inntekter forventes å utvikle seg i samsvar med budsjettet. Renterisiko og rentesikringvurderes jevnlig blant annet ved opptak av nye lån, refinansiering og i forbindelse med fasterapporteringer. Pr. utgangen av april er 33,5% av låneporteføljen er rentesikret. Rådmannenvil anbefale at andelen rentesikrede lån økes noe over tid.51