1. tertialrapport 2011 - Drammen kommune

Drammen kommune 1. tertialrapport 2011det spesielt fokus på kvalitetssikring av rutiner, prosesser og risikohåndtering i størrebyggeprosjekter. Dette arbeidet er ikke sluttført, men med bakgrunn i kommunerevisjonensrapport er det likevel i de enkelte prosjekter allerede innskjerpet fokus på grundige prosesser iprogrammeringsfasen, blant annet med økt involvering av brukersiden for å vurdere behov,løsninger, tiltak og reserveavsetninger før igangsettingsbeslutning fattes. Det er satt betydeligfokus på risikoaspektet ved valg av entrepriseformer i nye prosjekter. Det arbeides videre medå ferdigstille nye kvalitetssystemer, hvor også beslutningsprosesser og rapportering vil bligjennomgått i løpet av 2. halvår 2011.Drammen Eiendom KF og bykassens virksomheter har foretatt en grundig vurdering av åretsinvesteringsportefølje i forbindelse med rapporteringen pr. 1. tertial 2011. I denne forbindelseer også risikoen for budsjettoverskridelser vurdert.Ubrukte investeringsbevilgninger i 2010Kommunal- og regionaldepartementet (KRD) har i brev av 7. april 2010 til NorgesKommunerevisorforening presisert enkelte forhold knyttet til budsjettering ogregnskapsføring i investeringsregnskapet. Presiseringene innebærer bl.a. følgende:Ubrukte bevilgninger i investeringsbudsjettet kan ikke lenger overføres til nyttbudsjettår, men må eventuelt bevilges på nyttAlle midler i investeringsregnskapet hvor det ikke foreligger særskilt øremerketfinansiering er å anse som frie midler som kan benyttes som felles finansiering avinvesteringene hvis dette er nødvendig for å sikre finansiell dekningKRD’s presiseringer forsterker investeringsbudsjettets ett-årige karakter, og innebærer atDrammen kommunes budsjettpraksis må justeres. Dette innebærer at bystyrets generellevedtak om overføring av ubrukte investeringsmidler på inntil 400 mill. kr til senere budsjettårikke lenger er gyldig.Selv om det totalt sett er store ubrukte bevilgninger i investeringsbudsjettene for 2010, er detogså registrert merforbruk på enkelte prosjekter. I samsvar med KRD’s presiseringer er dissemerforbrukene finansiert ved bruk av lånemidler som i utgangspunktet var tiltenkt andreprosjekter.Til sammen var det ved utgangen av 2010 ubrukte investeringsmidler på 230,4 mill. kr,fordelt med 85,4 mill. kr i bykassens investeringsbudsjett og 145,0 mill. kr i DrammenEiendom KF’s investeringsbudsjett, jfr. tabellen nedenfor. Rådmannen foreslår at dissemidlene videreføres i 2011, ved at bystyret re-bevilger ubrukte investeringsmidler (netto) pr.programområde, fordelt på bykassens og Drammen Eiendom KF’s investeringsbudsjett. Detforeslås videre at rådmannen gis fullmakt til å fordele de ubrukte investeringsmidlene påenkeltprosjekter i samsvar med bystyrets tidligere forutsetninger. Dette innebærer også at detkorrigeres for merforbruk på enkeltprosjekter i investeringsregnskapene for 2010, gjennomomdisponeringer innenfor de justerte budsjettrammer for 2011.Tilbakeførte investeringer finansieres i samsvar med forutsetningene i investeringsbudsjettenefor 2010 i hovedsak med lånemidler, med unntak av ikke disponert tilskudd tilomsorgsboliger på 3,4 mill. kr i Drammen Eiendoms investeringsbudsjett for 2010.58