f) Plano para Outorga de opções de AçõesI – Objetivo e Diretrizes do PlanoO ITAÚ UNIBANCO HOLDING possui plano para outorga de opções de ações aos seus executivos. Este planovisa integrar executivos no processo de desenvolvimento da instituição a médio e longo prazo, através da outorgade opções de ações simples ou opções de sócios, pessoais, impenhoráveis e intransferíveis, que concedem odireito de subscrição de uma ação do capital autorizado ou, a critério da administração, de aquisição de uma açãoem tesouraria adquirida para recolocação.Somente podem ser outorgadas opções em exercícios <strong>com</strong> lucros suficientes para permitir a distribuição dodividendo obrigatório aos acionistas e em quantidade que não ultrapasse o limite de 0,5% (meio por cento) datotalidade das ações possuídas pelos acionistas na data do balanço de encerramento no exercício. Compete aoComitê de Pessoas do ITAÚ UNIBANCO HOLDING a definição da quantidade, dos beneficiários, o tipo de opção,o prazo de vigência das séries, podendo variar entre o mínimo de 5 anos e o máximo de 10 anos, o “período decarência” para o exercício das opções e o período de indisponibilidade das ações adquiridas em virtude doexercício das opções. Podem participar deste programa diretores e membros do Conselho de Administração doITAÚ UNIBANCO HOLDING e das empresas por ele controladas e funcionários <strong>com</strong> base em avaliação depotencial e performance.Atualmente o ITAÚ UNIBANCO HOLDING efetua a liquidação deste PLANO somente entregando ações de suaprópria emissão, que são mantidas em tesouraria até o efetivo exercício das opções por parte dos beneficiários.II – Características dos ProgramasII.I – Opções SimplesProgramas AnterioresO <strong>Itaú</strong> e o Unibanco possuíam, antes da associação, Planos de Outorga de Opções de Ações (ProgramasAnteriores). Aos beneficiários elegíveis ao programa, eram outorgadas opções simples, de acordo <strong>com</strong> aavaliação de performance de cada empregado. O preço de exercício é calculado <strong>com</strong> base no valor médio dospreços das ações preferenciais verificados nos pregões da BM&FBOVESPA no período de, no mínimo, 1 (um) e,no máximo, 3 (três) meses anterior à data de emissão das opções, facultado, ainda, ajuste de até 20%, para maisou para menos e reajustados até o último dia útil do mês anterior ao do exercício da opção pelo IGP-M ou IPCA,na sua falta, pelo índice que o <strong>com</strong>itê designar. Não são mais outorgadas opções neste modelo.Programa Pós AssociaçãoAos beneficiários elegíveis ao programa, são outorgadas opções simples, de acordo <strong>com</strong> a avaliação deperformance de cada empregado. O preço de exercício é calculado <strong>com</strong> base no valor médio dos preços dasações preferenciais verificados nos pregões da BM&FBOVESPA nos três últimos meses do ano antecedente aoda outorga, facultado, ainda, ajuste de até 20%, para mais ou para menos. O preço de exercício é ajustado peloIGPM ou, na sua falta, pelo índice que o <strong>com</strong>itê designar.O período de carência é de 1 (um) a 7 (sete) anos contados a partir da data de emissão.II.II – Plano de SóciosOs executivos selecionados para participar do programa podem investir um percentual de seus bônus paraadquirir ações e ou o direito de receber ações (“Instrumentos Baseados em Ações”). As ações adquiridas, bem<strong>com</strong>o os instrumentos baseados em ações deverão ser mantidas pelos executivos em sua propriedade por umprazo de 3 a 5 anos e estão sujeitas a variação de mercado. No momento em que adquirem ações próprias e/ouinstrumentos baseado em ações, são outorgadas Opções de Sócios de acordo <strong>com</strong> a classificação dosexecutivos. Os prazos de carência das Opções de Sócios e dos Instrumentos Baseados em Ações são de 1 a 7anos. Os Instrumentos Baseados em Ações e as Opções de Sócios são convertidos em ações próprias do ITAÚUNIBANCO HOLDING na proporção de uma ação preferencial para cada instrumento após o respectivo períodode carência sem pagamento de valores em moeda corrente durante o exercício.O preço de aquisição das ações próprias e dos Instrumentos Baseado em Ações é fixado semestralmente e éequivalente à média da cotação das ações preferenciais nos pregões da BM&FBOVESPA nos 30 dias queantecederem à fixação do referido preço.<strong>Itaú</strong> Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 31 de Março de 2012 164
As ações recebidas ao final do período de carência das Opções de Sócios deverão ser mantidas pelosbeneficiários, sem qualquer tipo de ônus ou gravame, por prazos entre 5 e 8 anos contados a partir da datade aquisição das ações próprias.A média ponderada do valor justo dos Instrumentos Baseados em Ações na data de concessão foi estimadapara as ações adquiridas no período findo em 31/03/2012 – R$ 36,00 por ação (em 31/03/2011 - R$ 37,00por ação).O valor justo dos Instrumentos Baseados em Ações é o preço de mercado cotado na data de concessãopara as ações preferenciais do ITAÚ UNIBANCO HOLDING menos o preço à vista pago pelos beneficiários.Valor recebido na <strong>com</strong>pra de Instrumentos Baseados em Ações no período findo em 31/03/2012 - R$50.883 (em 31/03/2011 - R$ 48.489).Resumo da Movimentação do PlanoPrazo Preço Opções Exercidas Quantidade de AçõesOutorga Carência Final para de Exercício Preço de Exercício Valor de Mercado Saldo Anterior Saldo a Exercer Saldo a ExercerNº Data até Exercício Atualizado (R$1) Médio Ponderado Médio Ponderado 31/12/2011 Outorgadas ExercidasPerda de Direito (*) /Canceladas em 31/03/2012 em 31/03/2011Opções Simples11ª 21/02/2005 31/12/2009 31/12/2012 18,96 18,94 36,90 937.275 - 125.375 - 811.900 1.566.35011ª 06/08/2007 31/12/2009 31/12/2012 18,96 - - 11.357 - - - 11.357 11.35712ª 21/02/2006 31/12/2010 31/12/2013 28,20 28,20 38,19 6.854.365 - 1.573.235 - 5.281.130 7.314.87512ª 06/08/2007 31/12/2010 31/12/2013 28,20 - - 15.867 - - - 15.867 15.86716ª 10/08/2009 31/12/2010 31/12/2014 32,07 - - 874.167 - - - 874.167 874.16734ª 21/03/2007 21/03/2011 20/03/2012 37,27 - - 75.901 - - 75.901 - 75.90135ª 22/03/2007 22/03/2011 21/03/2012 37,23 - - 29.518 - - 29.518 - 29.51836ª 14/05/2008 14/05/2011 13/05/2012 46,35 - - 25.301 - - - 25.301 25.30130ª 04/07/2006 04/07/2011 03/07/2012 29,56 - - 52.707 - - - 52.707 52.70733ª 30/08/2006 30/08/2011 29/08/2012 32,74 32,70 38,42 21.083 - 21.083 - - 21.08313ª 14/02/2007 31/12/2011 31/12/2014 35,91 35,91 38,32 7.732.975 - 344.650 37.675 7.350.650 8.243.92513ª 06/08/2007 31/12/2011 31/12/2014 35,91 - - 30.649 - - - 30.649 30.64913ª 28/10/2009 31/12/2011 31/12/2014 35,91 - - 45.954 - - - 45.954 45.95434ª 21/03/2007 21/03/2012 20/03/2013 37,30 - - 75.901 - - - 75.901 75.90135ª 22/03/2007 22/03/2012 21/03/2013 37,26 - - 29.514 - - - 29.514 29.514Total de Opções a Exercer - - 16.812.534 - 2.064.343 143.094 14.605.097 18.413.06936ª 14/05/2008 14/05/2012 13/05/2013 46,35 - - 25.300 - - - 25.300 25.30017ª 23/09/2009 23/09/2012 31/12/2014 37,05 - - 29.551 - - - 29.551 29.55114ª 11/02/2008 31/12/2012 31/12/2015 41,40 - - 9.266.066 - - 105.187 9.160.879 10.805.37514ª 05/05/2008 31/12/2012 31/12/2015 41,40 - - 20.625 - - - 20.625 20.62514ª 28/10/2009 31/12/2012 31/12/2015 41,40 - - 45.954 - - - 45.954 45.95436ª 14/05/2008 14/05/2013 13/05/2014 46,35 - - 25.300 - - - 25.300 25.30015ª 03/03/2009 31/12/2013 31/12/2016 27,07 27,06 37,29 14.114.940 - 925.520 - 13.189.420 15.031.03015ª 28/10/2009 31/12/2013 31/12/2016 27,07 - - 45.954 - - - 45.954 45.95418ª 17/04/2010 31/12/2014 31/12/2017 43,98 - - 6.052.223 - - - 6.052.223 6.052.22318ª 11/05/2010 31/12/2014 31/12/2017 43,98 - - 1.163.919 - - 14.426 1.149.493 1.198.78437ª 19/04/2011 31/12/2015 31/12/2018 42,96 - - 9.769.432 - - 35.942 9.733.490 -37ª 13/01/2012 31/12/2015 31/12/2018 42,96 - - - 15.383 - - 15.383 -38ª 13/01/2012 31/12/2016 31/12/2019 32,13 - - - 15.097 - - 15.097 -Total de Opções em Aberto - - 40.559.264 30.480 925.520 155.555 39.508.669 33.280.096Total de Opções Simples - - 57.371.798 30.480 2.989.863 298.649 54.113.766 51.693.165Opções dos Sócios04ª 03/03/2008 03/03/2011 - - - - 39.906 - - 39.906 - 39.90605ª 03/09/2008 03/09/2011 - - - - 46.710 - - 46.710 - 485.26506ª 06/03/2009 06/03/2012 - - - 35,90 719.023 - 681.490 37.533 - 740.36207ª 19/06/2009 06/03/2012 - - - 35,90 79.446 - 79.446 - - 79.446Total de Opções a Exercer - 885.085 - 760.936 124.149 - 1.344.97901ª 03/09/2007 03/09/2012 - - - - 309.508 - - - 309.508 324.74503ª 29/02/2008 03/09/2012 - - - - 33.474 - - - 33.474 33.47404ª 03/03/2008 03/03/2013 - - - - 388.432 - - - 388.432 411.13108ª 17/08/2010 16/08/2013 - - - - 339.632 - - - 339.632 376.91609ª 30/08/2010 16/08/2013 - - - - 329.711 - - 3.368 326.343 359.99111ª 30/09/2010 16/08/2013 - - - - 17.717 - - - 17.717 17.71705ª 03/09/2008 03/09/2013 - - - - 449.442 - - 1.804 447.638 484.76810ª 30/09/2010 29/09/2013 - - - - 1.862.409 - - 33.825 1.828.584 1.940.98712ª 28/02/2011 28/02/2014 - - - - 1.558.584 18.431 1.540.153 1.585.54106ª 06/03/2009 06/03/2014 - - - - 704.604 - - 2.374 702.230 739.60807ª 19/06/2009 06/03/2014 - - - - 79.445 - - - 79.445 79.44514ª 04/11/2011 18/08/2014 509 509 -13ª 19/08/2011 19/08/2014 - - - - 706.397 - - 16.782 689.615 -15ª 24/02/2012 24/02/2015 - - - - - 1.583.044 - 2.843 1.580.201 -16ª 24/02/2012 24/02/2015 - - - - - 69.156 - 3.108 66.048 -08ª 17/08/2010 16/08/2015 - - - - 338.923 - - - 338.923 376.87609ª 30/08/2010 16/08/2015 - - - - 329.152 - - 3.367 325.785 359.96211ª 30/09/2010 16/08/2015 - - - - 17.712 - - - 17.712 17.71210ª 30/09/2010 29/09/2015 - - - - 1.858.518 - - 33.825 1.824.693 1.940.95112ª 28/02/2011 28/02/2016 - - - - 1.557.215 - - 18.430 1.538.785 1.585.49714ª 04/11/2011 18/08/2016 - - - - 508 - - - 508 -13ª 19/08/2011 19/08/2016 - - - - 706.338 - - 16.780 689.558 -15ª 24/02/2012 24/02/2017 - - - - - 1.582.979 - 2.843 1.580.136 -16ª 24/02/2012 24/02/2017 - - - - - 69.151 - 3.107 66.044 -Total de Opções em Aberto - - 11.588.230 3.304.330 - 160.887 14.731.673 10.635.321Total Opções dos Sócios - - 12.473.315 3.304.330 760.936 285.036 14.731.673 11.980.300TOTAL OPÇÕES SIMPLES/DOS SÓCIOS - - 69.845.113 3.334.810 3.750.799 583.685 68.845.439 63.673.465(*) Refere-se ao não exercício por opção do beneficiário.<strong>Itaú</strong> Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 31 de Março de 2012 165
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