IRR310312.pdf - Relações com Investidores - Banco Itaú

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Sumário ExecutivoLucro Líquido e Lucro Líquido RecorrenteObtivemos Lucro Líquido Recorrente de R$ 3.544 milhões no primeiro trimestre de 2012. Esse montante foi ajustado pelo impacto doseventos não recorrentes no resultado, os quais são apresentados na tabela abaixo, resultando no Lucro Líquido de R$ 3.426 milhões noperíodo.Eventos Não Recorrentes Líquidos de Efeitos FiscaisR$ milhões1º T/12 4º T/11 1º T/11Lucro Líquido Recorrente 3.544 3.746 3.638Eventos não Recorrentes (118) (65) (108)Ajuste a Valor de Mercado - BPI (a) (55) (11) -Provisão para Contingências - Planos Econômicos (b) (63) (54) (108)Lucro Líquido 3.426 3.681 3.530Observação: os impactos dos eventos não recorrentes, descritos acima, estão líquidos dos efeitos fiscais – ver Nota Explicativa das Demonstrações Contábeis nº22 – K.Eventos não Recorrentes do primeiro trimestre de2012 e de 2011(a) Ajuste ao Valor de Mercado - Investimento BPIEfeito da avaliação do investimento mantido no Banco Portuguêsde Investimento pelo valor de mercado de suas ações nasrespectivas datas de fechamento.Evento subsequente: em 20 de abril de 2012, o Itaú Unibancoalienou seu investimento de 18,87% no Banco Português deInvestimento ao Grupo La Caixa e recebeu cerca de € 93milhões. Esta transação impactará positivamente nossopatrimônio líquido em aproximadamente R$ 100 milhões e traráum efeito negativo no lucro líquido não recorrente deaproximadamente R$ 200 milhões, que serão registrados nosegundo trimestre de 2012. Operação condicionada a aprovaçãodo Banco de Portugal.(b) Provisão para Contingências - Planos EconômicosConstituição de provisão para perdas decorrentes de planoseconômicos que vigoraram durante a década de 1980.Demonstração do Resultado GerencialAs tabelas a seguir estão baseadas na Demonstração doResultado Gerencial que, por sua vez, decorre de reclassificaçõesrealizadas na demonstração do resultado contábil auditado.Basicamente, esses ajustes se referem aos efeitos fiscais do hedgedos investimentos no exterior – originalmente contabilizados naslinhas de despesas tributárias (PIS e Cofins) e de Imposto deRenda e Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – que sãoreclassificados para a margem financeira. Além disso, foramajustados os efeitos não recorrentes.Nossa estratégia de gestão do risco cambial do capital investidono exterior tem por objetivo não permitir efeitos decorrentes devariação cambial no resultado. Para alcançarmos esta finalidade,o risco cambial é neutralizado e os investimentos sãoremunerados em reais, por meio da utilização de instrumentosfinanceiros derivativos. Nossa estratégia de hedge dosinvestimentos no exterior também considera o impacto de todosos efeitos fiscais incidentes. Ressalta-se que tivemos apreciaçãode 2,9% do Real em relação ao Dólar norte-americano e 0,2% emrelação ao Euro no primeiro trimestre de 2012, ante depreciaçãode 1,2% e apreciação de 2,4%, respectivamente, no trimestreanterior.Alterações na Composição do Produto BancárioA partir deste trimestre, o resultado de participações emcoligadas e o resultado não operacional passaram a compor oproduto bancário (agrupamento das principais rubricas em quesão segmentadas as rendas de nossas operações). Os valoreshistóricos e nossos índices (índice de eficiência, índice deeficiência ajustado ao risco e outros) foram reclassificados paraincorporar esta mudança. No primeiro trimestre de 2012, nossoíndice de eficiência foi impactado em 0,2 ponto percentualenquanto que no ano de 2011 o impacto foi de 0,4 pontopercentual.Adicionalmente, aperfeiçoamos o critério de contabilização dedescontos concedidos em renegociações de operações jábaixadas para prejuízo (write-offs), anteriormente, redutores doProduto Bancário (incidindo sobre a Margem FinanceiraGerencial). Agora, encontram-se classificados na rubrica Receitade Recuperação de Crédito Baixados a Prejuízo. O impacto destareclassificação soma R$ 139 milhões, melhorando 0,3 pontopercentual o índice de eficiência no primeiro trimestre de 2012.Análise Gerencial da OperaçãoItaú Unibanco Holding S.A.6
Sumário ExecutivoAbaixo, apresentamos a conciliação entre os Resultados Contábeis e os Gerenciais dos últimos dois trimestres.Conciliação entre o Resultado Contábil e o Gerencial | 1º trimestre de 2012R$ milhõesContábilEfeitos nãoRecorrentesItaú UnibancoEfeitos Fiscais doHedgeGerencialProduto Bancário 20.325 83 (495) 19.914Margem Financeira Gerencial 13.801 - (495) 13.307Margem Financeira com Clientes 12.352 - - 12.352Margem Financeira com o Mercado 1.449 - (495) 954Receitas de Prestação de Serviços e de Tarifas Bancárias 5.003 - - 5.003Resultado de Operações com Seg., Prev. e Cap. antes dasdespesas com Sinistros e das Despesas de Comercialização1.461 - - 1.461Outras Receitas Operacionais 57 - - 57Resultado de Participações em Coligadas (2) 83 - 81Resultado não Operacional 4 - - 4Perdas com Créditos e Sinistros Líquidas de Recuperação (5.304) - - (5.304)Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (6.031) - - (6.031)Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 1.192 - - 1.192Despesas com Sinistros (465) - - (465)Outras Despesas Operacionais (9.592) 95 56 (9.440)Despesas não Decorrentes de Juros (8.248) 95 - (8.153)Despesas Tributárias de ISS, PIS, Cofins e Outras (1.097) - 56 (1.041)Despesas de Comercialização de Seguros (246) - - (246)Resultado antes da Tributação e Participações 5.430 179 (439) 5.170Imposto de Renda e Contribuição Social (1.786) (61) 439 (1.408)Participações no Lucro (28) - - (28)Participações Minoritárias nas Subsidiárias (191) - - (191)Lucro Líquido 3.426 118 - 3.544Conciliação entre o Resultado Contábil e o Gerencial | 4º trimestre de 2011R$ milhõesContábilEfeitos nãoRecorrentesItaú UnibancoEfeitos Fiscais doHedgeGerencialProduto Bancário 19.432 17 227 19.676Margem Financeira Gerencial 12.766 - 227 12.993Margem Financeira com Clientes 11.969 - - 11.969Margem Financeira com o Mercado 797 - 227 1.025Receitas de Prestação de Serviços e de Tarifas Bancárias 5.088 - - 5.088Resultado de Operações com Seg., Prev. e Cap. antes dasdespesas com Sinistros e das Despesas de Comercialização1.392 - - 1.392Outras Receitas Operacionais 108 - - 108Resultado de Participações em Coligadas 76 17 - 93Resultado não Operacional 2 - - 2Perdas com Créditos e Sinistros Líquidas de Recuperação (4.202) - - (4.202)Despesa de Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (5.453) - - (5.453)Recuperação de Créditos Baixados como Prejuízo 1.574 - - 1.574Despesas com Sinistros (322) - - (322)Outras Despesas Operacionais (9.845) 82 (11) (9.774)Despesas não Decorrentes de Juros (8.629) 82 - (8.547)Despesas Tributárias de ISS, PIS, Cofins e Outras (965) - (11) (976)Despesas de Comercialização de Seguros (251) - - (251)Resultado antes da Tributação e Participações 5.385 99 216 5.700Imposto de Renda e Contribuição Social (1.439) (34) (216) (1.689)Participações no Lucro (29) - - (29)Participações Minoritárias nas Subsidiárias (237) - - (237)Lucro Líquido 3.681 65 - 3.746Análise Gerencial da OperaçãoItaú Unibanco Holding S.A.7
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