No ITAÚ UNIBANCO HOLDING CONSOLIDADO, a partir de 01/01/2010, os ágios originados nasaquisições de investimentos deixaram de ser integralmente amortizados nas demonstrações contábeisconsolidadas (Nota 4k). Até 31/12/2009 os ágios gerados foram integralmente amortizados nos períodos emque ocorreram os investimentos.As demonstrações contábeis consolidadas abrangem o ITAÚ UNIBANCO HOLDING e suas controladasdiretas e indiretas, destacando-se:Participação % no capital Participação % no capitalPaís deAtividadevotante emtotal emConstituição31/03/2012 31/03/2011 31/03/2012 31/03/2011<strong>Banco</strong> Dibens S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Banco</strong> Fiat S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 100,00% 99,99% 99,99%<strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> Argentina S.A. Argentina Instituição Financeira 100,00% 100,00% 99,99% 99,99%<strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> BBA S.A. Brasil Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%<strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> Chile Chile Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%<strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> Europa Luxembourg S.A. Luxemburgo Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%<strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> BBA International, S.A. (1) Portugal Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%<strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> Paraguay S.A. Paraguai Instituição Financeira 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%<strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> Uruguay S.A. Uruguai Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Banco</strong> Itaucard S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Banco</strong> Itaucred Financiamentos S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Banco</strong> Itauleasing S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%BIU Participações S.A. Brasil Holding 66,15% 66,15% 66,15% 66,15%Cia. <strong>Itaú</strong> de Capitalização Brasil Capitalização 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%Dibens Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil Brasil Arrendamento Mercantil 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%Fiat Administradora de Consórcios Ltda. Brasil Administração de Consórcios 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%Hipercard <strong>Banco</strong> Múltiplo S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> Administradora de Consórcios Ltda. Brasil Administração de Consórcios 99,99% 99,99% 99,99% 99,99%<strong>Itaú</strong> Ásia Securities Ltd Hong Kong Corretora de Valores 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%Itau Bank, Ltd. (2) Ilhas Cayman Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> Companhia Securitizadora de Créditos Financeiros Brasil Securitizadora 99,96% 99,96% 99,96% 99,96%<strong>Itaú</strong> Corretora de Valores S.A.Brasil Corretora de Títulos e Valores Mobiliários100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários Ltda. Brasil Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários 100,00% 100,00% 99,99% 99,99%<strong>Itaú</strong> Japan Asset Management Limited Japão Administradora de Fundos 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> Middle East Limited Emirados Árabes Corretora de Valores 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> Seguros S.A. Brasil Seguros 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> Unibanco S.A. Brasil Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> USA, INC. Estados Unidos Corretora de Valores 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%<strong>Itaú</strong> Vida e Previdência S.A. Brasil Previdência Complementar 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%Orbitall Serviços e Processamento de Informações Comerciais S.A. Brasil Serviços de Tecnologia 100,00% 99,99% 100,00% 99,99%Redecard S.A. (3) Brasil Adquirente 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%Unibanco Cayman Bank Ltd. Ilhas Cayman Instituição Financeira 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%Unibanco Participações Societárias S.A. (Nota 16e) Brasil Holding 100,00% 100,00% 100,00% 51,00%Entidades sob controle conjunto<strong>Banco</strong> Investcred Unibanco S.A.BrasilInstituição Financeira50,00% 50,00% 50,00% 50,00%FAI - Financeira Americanas <strong>Itaú</strong> S.A. Crédito, Financiamento e Investimento Brasil Sociedade de Crédito 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%Financeira <strong>Itaú</strong> CBD S.A. Crédito, Financiamento e Investimento Brasil Sociedade de Crédito 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%Luizacred S.A. Soc. Cred. Financiamento Investimento Brasil Sociedade de Crédito 50,00% 50,00% 50,00% 50,00%(1) Nova denominação social do <strong>Banco</strong> <strong>Itaú</strong> Europa, S.A.;(2) Não contempla a participação das Ações Preferenciais Resgatáveis (Nota 10f);(3) Empresa consolidada integralmente cuja a participação no capital é de 50% mais 17 ações.<strong>Itaú</strong> Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 31 de Março de 2012 88
NOTA 3 - EXIGIBILIDADES DE CAPITAL E LIMITES DE IMOBILIZAÇÃOa) Índices de Basileia e de ImobilizaçãoApresentamos abaixo os principais indicadores em 31/03/2012, obtidos conforme regulamentação em vigor:ConsolidadoConsolidadoOperacional (1) Econômico-Financeiro (2)Patrimônio de Referência (3)93.203.871 93.951.022Índice de Basiléia15,6% 16,1%Nível I 12,1% 12,5%Nível II 3,5% 3,6%Índice de Imobilização (4)45,0% 14,1%Folga de Imobilização4.660.880 33.751.132(1)(2)Demonstrações contábeis consolidadas contendo somente as empresas financeiras;Demonstrações contábeis consolidadas abrangendo todas as empresas controladas, diretas e indiretas, inclusive de seguros, deprevidência, de capitalização e demais empresas não financeiras, conforme o disposto na Resolução n. 2.723 do CMN, de01/06/2000, <strong>com</strong> as alterações estabelecidas pela Resolução n. 2.743 do CMN, de 28/06/2000;(3)(4)O CMN, através da Resolução nº 3.444, de 28/02/2007, define o Patrimônio de Referência (PR), para fins de apuração dos limitesoperacionais, <strong>com</strong>o o somatório de dois níveis, a exemplo da experiência internacional, Nível I e II, cada qual <strong>com</strong>posto por itensintegrantes do Patrimônio Líquido, além de dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida;A diferença entre o Índice de Imobilização do Consolidado Operacional e do Econômico-Financeiro decorre da inclusão de empresascontroladas não financeiras que dispõem de elevada liquidez e baixo nível de imobilização, <strong>com</strong> conseqüente redução do índice deimobilização do Consolidado Econômico-Financeiro e possibilitando quando necessário, distribuição de recursos para as empresasfinanceiras.Em 13/04/2012 o <strong>Banco</strong> Central do Brasil, aprovou para <strong>com</strong>por o Nível II do Patrmônio de Referência,emissões de dívida subordinada, que representam, o montante de R$ 711.000.Também encontra-se em processo de aprovação, para <strong>com</strong>por o Nível II, emissões de dívida subordinada, querepresentam, em 31/03/2012, o montante de R$ 860.000. Caso estas emissões fossem consideradas, osíndices de Basiléia seriam afetados em 0,3%.A Administração julga adequado o atual nível do índice de Basileia (15,6% <strong>com</strong> base no ConsolidadoOperacional), levando em consideração que:a) Supera em 4,6 pontos percentuais o mínimo exigido pelas autoridades (11,0%); eb) Considerando os demais valores de realização dos ativos (Nota 18), o montante de provisionamentosadicionais ao mínimo requerido (Nota 8c) e os créditos tributários não contabilizados (Nota 14b IV), o índicepassaria a ser de 16,6%.A Resolução nº 3.490 de 29/08/2007 do CMN dispõe sobre os critérios de apuração do Patrimônio deReferência Exigido (PRE). Para os cálculos das parcelas de risco, foram observados os procedimentos daCircular nº 3.360, de 12/09/2007 para risco de crédito, das Circulares nºs 3.361, 3.362, 3.363, 3.364, 3.366 e3.368, de 12/09/2007, nº 3.388, de 04/06/2008, nº 3.389, de 25/06/2008, nº 3.498, de 28/06/2010 e nº 3.568, de21/12/2011 e das Cartas-Circulares nºs 3.309 e 3.310, de 15/04/2008 para risco de mercado, e das Circularesnº 3.383, de 30/04/2008 e 3.476, de 28/12/2009 e das Cartas-Circulares nºs 3.315 e 3.316, de 30/04/2008 pararisco operacional. Para a parcela de risco operacional, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING optou pela utilização daAbordagem Padronizada Alternativa.A Circular nº 3.568, de 21 de dezembro de 2011, altera dispositivos das mencionadas Circulares nºs 3.361, de12/09/2007, 3.388, de 04/06/2008, 3.389, de 25/06/2008, 3.478, de 24/12/2009, e 3.498, de 28/06/2010 queestabelecem os procedimentos para o cálculo das parcelas referentes ao risco de mercado. A implantação dasnovas sistemáticas de cálculo será gradual, a partir de 01/01/2012, sendo que a partir de 31/12/2012 passam aser adotadas na íntegra. Caso as novas regras já estivessem em vigor, os índices seriam reduzidos em cercade 0,6%.<strong>Itaú</strong> Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 31 de Março de 2012 89
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