IRR310312.pdf - Relações com Investidores - Banco Itaú

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ITAÚ UNIBANCO HOLDING S.A.NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISPERÍODO DE 01/01 A 31/03 DE 2012 E 2011(Em Milhares de Reais)NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONALO Itaú Unibanco Holding S.A. (ITAÚ UNIBANCO HOLDING) é uma sociedade anônima de capital aberto que,em conjunto com empresas coligadas e controladas, atua no Brasil e no exterior, na atividade bancária emtodas as modalidades através de suas carteiras: comercial, de investimento, de crédito imobiliário, de crédito,financiamento e investimento e de arrendamento mercantil, inclusive as de operações de câmbio e nasatividades complementares, destacando-se as de Seguros, Previdência Privada, Capitalização, Corretagem deTítulos e Valores Mobiliários e Administração de Cartões de Crédito, Consórcios, Fundos de Investimentos eCarteiras Administradas.Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 31 de Março de 2012 86
NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEISa) Apresentação das Demonstrações ContábeisAs Demonstrações Contábeis do ITAÚ UNIBANCO HOLDING e de suas Controladas (ITAÚ UNIBANCOHOLDING CONSOLIDADO) foram elaboradas de acordo com a Lei das Sociedades por Ações, incluindo asalterações introduzidas pela Lei nº 11.638, de 28/12/2007, e Lei nº 11.941, de 27/05/2009, em consonância,quando aplicável, com os normativos do BACEN, do Conselho Monetário Nacional (CMN), da Comissão deValores Mobiliários (CVM), da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) e do Conselho Nacional deSeguros Privados (CNSP), que incluem práticas e estimativas contábeis no que se refere à constituição deprovisões.A fim de possibilitar adequada análise do Lucro Líquido é apresentado logo abaixo à Demonstração de ResultadoConsolidado o “Lucro Líquido Sem os Efeitos não Recorrentes”, destacando-se esse efeito numa única rubricadenominada “Exclusão dos Efeitos não Recorrentes” (Nota 22k).Conforme determina o parágrafo único do artigo 7º da Circular nº 3.068, de 08/11/2001, do BACEN, os títulos evalores mobiliários classificados como títulos para negociação (Nota 4c) são apresentados no BalançoPatrimonial, no Ativo Circulante, independente de suas datas de vencimentos.As Operações de Arrendamento Mercantil Financeiro são apresentadas a valor presente no Balanço Patrimonial,e as receitas e despesas relacionadas, que representam o resultado financeiro dessas operações, estãoapresentadas agrupadas na rubrica Operações de Crédito, Arrendamento Mercantil e Outros Créditos daDemonstração do Resultado. As Operações de Adiantamento sobre Contratos de Câmbio são reclassificadas deOutras Obrigações – Carteira de Câmbio para Operações de Crédito. O resultado de Câmbio é apresentado deforma ajustada, com a reclassificação de despesas e receitas, de maneira a representar exclusivamente avariação e diferenças de taxas incidentes sobre as contas patrimoniais representativas de moedas estrangeiras.b) ConsolidaçãoConforme determinado no parágrafo 1º, do artigo 2º, da Circular nº 2.804, de 11/02/1998, do BACEN, asdemonstrações contábeis do ITAÚ UNIBANCO HOLDING abrangem a consolidação de suas dependências noexterior.Os saldos das contas patrimoniais e de resultado e os valores das transações, entre as empresas consolidadas,são eliminados. Estão consolidados os Fundos de Investimentos Exclusivos de aplicação de empresasconsolidadas. Os títulos e aplicações pertencentes às carteiras desses fundos estão classificados por tipo deoperação e foram distribuídos por tipo de papel, nas mesmas categorias em que originalmente foram alocados.Os efeitos da Variação Cambial sobre os investimentos no exterior estão apresentados na rubrica de resultado deOperações com Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos na Demonstração doResultado.A diferença no Lucro Líquido e Patrimônio Líquido entre ITAÚ UNIBANCO HOLDING e ITAÚ UNIBANCOHOLDING CONSOLIDADO (Nota 16d) resulta da adoção de critérios distintos na amortização de ágios originadosnas aquisições de investimentos, líquidos dos respectivos créditos tributários.No ITAÚ UNIBANCO HOLDING, os ágios registrados em controladas, originados substancialmente daassociação ITAÚ e UNIBANCO são amortizados com base na expectativa de rentabilidade futura e em laudos deavaliação ou pela realização dos investimentos, conforme normas e orientações do CMN e do BACEN.Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 31 de Março de 2012 87
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