IRR310312.pdf - Relações com Investidores - Banco Itaú

NOTA 3 - EXIGIBILIDADES DE CAPITAL E LIMITES DE IMOBILIZAÇÃOa) Índices de Basileia e de ImobilizaçãoApresentamos abaixo os principais indicadores em 31/03/2012, obtidos conforme regulamentação em vigor:ConsolidadoConsolidadoOperacional (1) Econômico-Financeiro (2)Patrimônio de Referência (3)93.203.871 93.951.022Índice de Basiléia15,6% 16,1%Nível I 12,1% 12,5%Nível II 3,5% 3,6%Índice de Imobilização (4)45,0% 14,1%Folga de Imobilização4.660.880 33.751.132(1)(2)Demonstrações contábeis consolidadas contendo somente as empresas financeiras;Demonstrações contábeis consolidadas abrangendo todas as empresas controladas, diretas e indiretas, inclusive de seguros, deprevidência, de capitalização e demais empresas não financeiras, conforme o disposto na Resolução n. 2.723 do CMN, de01/06/2000, com as alterações estabelecidas pela Resolução n. 2.743 do CMN, de 28/06/2000;(3)(4)O CMN, através da Resolução nº 3.444, de 28/02/2007, define o Patrimônio de Referência (PR), para fins de apuração dos limitesoperacionais, como o somatório de dois níveis, a exemplo da experiência internacional, Nível I e II, cada qual composto por itensintegrantes do Patrimônio Líquido, além de dívidas subordinadas e instrumentos híbridos de capital e dívida;A diferença entre o Índice de Imobilização do Consolidado Operacional e do Econômico-Financeiro decorre da inclusão de empresascontroladas não financeiras que dispõem de elevada liquidez e baixo nível de imobilização, com conseqüente redução do índice deimobilização do Consolidado Econômico-Financeiro e possibilitando quando necessário, distribuição de recursos para as empresasfinanceiras.Em 13/04/2012 o Banco Central do Brasil, aprovou para compor o Nível II do Patrmônio de Referência,emissões de dívida subordinada, que representam, o montante de R$ 711.000.Também encontra-se em processo de aprovação, para compor o Nível II, emissões de dívida subordinada, querepresentam, em 31/03/2012, o montante de R$ 860.000. Caso estas emissões fossem consideradas, osíndices de Basiléia seriam afetados em 0,3%.A Administração julga adequado o atual nível do índice de Basileia (15,6% com base no ConsolidadoOperacional), levando em consideração que:a) Supera em 4,6 pontos percentuais o mínimo exigido pelas autoridades (11,0%); eb) Considerando os demais valores de realização dos ativos (Nota 18), o montante de provisionamentosadicionais ao mínimo requerido (Nota 8c) e os créditos tributários não contabilizados (Nota 14b IV), o índicepassaria a ser de 16,6%.A Resolução nº 3.490 de 29/08/2007 do CMN dispõe sobre os critérios de apuração do Patrimônio deReferência Exigido (PRE). Para os cálculos das parcelas de risco, foram observados os procedimentos daCircular nº 3.360, de 12/09/2007 para risco de crédito, das Circulares nºs 3.361, 3.362, 3.363, 3.364, 3.366 e3.368, de 12/09/2007, nº 3.388, de 04/06/2008, nº 3.389, de 25/06/2008, nº 3.498, de 28/06/2010 e nº 3.568, de21/12/2011 e das Cartas-Circulares nºs 3.309 e 3.310, de 15/04/2008 para risco de mercado, e das Circularesnº 3.383, de 30/04/2008 e 3.476, de 28/12/2009 e das Cartas-Circulares nºs 3.315 e 3.316, de 30/04/2008 pararisco operacional. Para a parcela de risco operacional, o ITAÚ UNIBANCO HOLDING optou pela utilização daAbordagem Padronizada Alternativa.A Circular nº 3.568, de 21 de dezembro de 2011, altera dispositivos das mencionadas Circulares nºs 3.361, de12/09/2007, 3.388, de 04/06/2008, 3.389, de 25/06/2008, 3.478, de 24/12/2009, e 3.498, de 28/06/2010 queestabelecem os procedimentos para o cálculo das parcelas referentes ao risco de mercado. A implantação dasnovas sistemáticas de cálculo será gradual, a partir de 01/01/2012, sendo que a partir de 31/12/2012 passam aser adotadas na íntegra. Caso as novas regras já estivessem em vigor, os índices seriam reduzidos em cercade 0,6%.Itaú Unibanco Holding S.A. – Demonstrações Contábeis Completas – 31 de Março de 2012 89