Verwaltungsprüfbericht 2010-2011 - Kreis Düren

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Der derzeitige Prüfungsumfang des RPA stellt sich hierbei wie folgt dar:
§ 103 Abs. 1 GO:
o Prüfung Jahresabschluss
o einschl. Entscheidungen aus delegierten Aufgaben
o Allgemeine Verwaltungsprüfung
o Prüfung Gesamtabschluss (neu !)
o Prüfung Finanzbuchhaltung
o Prüfung Zahlungsabwicklung
o Programmprüfungen in der DV-Buchführung
o Vergabeprüfungen
o Vorprüfung LHO
§ 103 Abs. 2 GO iVm. § 4 RPO (Beispiele):
o Innenrevision SGB II (übertragen, aber faktische Pflichtprüfung)
o Betätigungsprüfung (bei den Kreisgesellschaften)
o Ergänzende örtliche Prüfung der Delegationskommunen (SGB XII)
o Prüfung der Biologischen Station; Naturpark Nordeifel etc.
o Gutachtliche Tätigkeit
o Beratungsfunktion
o Korruptionsprävention
defacto-Pflichtaufgaben
o Prüfaufgaben bei AVV, AGIT und ZEW (jeweils nach Verbandssatzung o.ä.)
außerhalb der GO:
o Testierung nach InvFöG NRW (Konjunkturpaket II)
o Behördlicher Datenschutz (Beauftragung nach § 32a DSG NRW)
Im Rahmen dieser Aufgabenbereiche sind folgende Feststellungen zu treffen:
• Die Pflichtaufgaben werden um den Gesamtabschluss erweitert.
• Erweiterung durch das InvFöG NRW, nach dem die Maßnahmen zum Konjunkturpaket
II durch die örtliche Rechnungsprüfung zu testieren sind.
• Zunahme erfolgte durch die Rücknahme der Delegation im Bereich des
SGB II (job-com). Hierdurch erfährt der Prüfumfang (derzeit 1 Prüfer) eine
wesentliche Erweiterung.
• Zunahme von Vergabeverfahren und schwierigen vergaberechtlichen Fragestellungen.
• Die bisherige Arbeitsverteilung erfährt durch einen Personalabgang im
Spätsommer 2011 eine weitere Beeinflussung.
Diese Entwicklungen können nicht ohne Auswirkung auf den bisherigen Prüfumfang
bleiben. Bereits bei bestehender Personalausstattung des RPA wird es im Rahmen
der Prüfungsplanung, Konzeption und Ausführung daher Veränderungen und Reduzierungen
in Anzahl (Breite) und Umfang (Tiefe) der Prüfungen geben müssen.
Soweit allerdings im Rahmen der diesjährigen Fluktuation und der Strukturanalyse
der Verwaltung eine Reduzierung des Personalbestands erfolgt, bedarf es weitergehender
Überlegungen.
Rechnungsprüfungsamt des Kreises Düren Verwaltungsprüfbericht 2010/2011 Drs. Nr. 351/11