berichtet über das Geschäftsjahr
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(28) Fair Values<br />
Fair Values<br />
Zusätzliche IFRS/IAS-Informationen<br />
In der nachfolgenden Tabelle werden die Fair Values der Bilanzpositionen und der dazugehörenden<br />
außerbilanziellen Geschäfte gezeigt. Die Forderungen an Kreditinstitute und<br />
Kunden sind darin nach Abzug der Risikovorsorge angesetzt. Bei den angegebenen Fair<br />
Values handelt es sich um jene Beträge, zu denen die Finanzinstrumente am Bilanzstichtag<br />
zwischen sachverständigen, vertragswilligen und unabhängigen Parteien hätten gehandelt<br />
werden können. Sofern Marktpreise von Börsen oder anderen funktionsfähigen Märkten verfügbar<br />
waren, wurden diese als Fair Value angesetzt. Für die übrigen Finanzinstrumente wurden<br />
interne Bewertungsmodelle, insbesondere die Barwertmethode (Abzinsung zukünftiger<br />
Cashflows auf Basis aktueller Zinskurven), angewandt. Für die festverzinslichen Forderungen<br />
und Verbindlichkeiten an bzw. gegen<strong>über</strong> Kreditinstituten und Kunden mit einer Restlaufzeit<br />
bzw. laufender Zinsanpassung von weniger als einem Jahr wurde der Fair Value dem Buchwert<br />
gleichgesetzt. Börsenotierte Beteiligungen sind mit ihrem Börsenwert zum Bilanzstichtag<br />
im Fair Value der Finanzanlagen angesetzt, bei nicht börsenotierten Beteiligungen ist der<br />
Fair Value mit dem Buchwert gleichgesetzt.<br />
Mio € 2003 2002 Diff. Fair Value Diff. Fair Value<br />
Fair Value Buchwert Fair Value Buchwert Buchwert 2003 Buchwert 2002<br />
Forderungen an Kreditinstitute 25.212 25.096 29.626 29.464 +116 +162<br />
Forderungen an Kunden 73.283 72.540 73.776 72.825 + 743 + 951<br />
Finanzanlagen 16.130 15.910 18.249 17.976 + 220 + 273<br />
+1.079 +1.386<br />
Verbindlichkeiten gegen<strong>über</strong> Kreditinstituten 39.225 39.133 41.196 41.033 + 92 +163<br />
Verbindlichkeiten gegen<strong>über</strong> Kunden 53.950 53.824 56.761 56.562 +126 +199<br />
Verbriefte Verbindlichkeiten 17.491 17.399 20.085 19.992 + 92 + 93<br />
Nachrangkapital 5.514 5.419 6.564 6.455 + 95 +109<br />
+405 +564<br />
SALDO +674 +822<br />
höherer Fair Value als Buchwert (+)<br />
niedrigerer Fair Value als Buchwert (–)<br />
Bei Investment Properties beträgt die Differenz zw. Buchwert und Fair Values rd. 32 Mio €.<br />
Zusätzliche IFRS/ IAS-Informationen<br />
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