berichtet über das Geschäftsjahr

Liquiditätsrisiko
Dem Liquiditätsrisiko als zentrales Bankrisiko wird in der gesamten BA-CA Gruppe im Rahmen
der gruppenweit gültigen Vorschriften durch die Einführung und Überwachung von
kurz- und mittelfristigen Liquiditätslimiten Rechnung getragen. Dabei wird die Liquiditätssituation
über die nächsten Tage, aber auch für längere Laufzeiten in Hinblick auf ein Standardszenario,
aber auch für die Szenarien einer allgemeinen sowie einer institutsspezifischen
Liquiditätskrise analysiert. Der Liquiditätsgrad der Kundenpositionen und unserer Eigenpositionen
wird laufend untersucht. Die Verfahren, Zuständigkeiten und Berichtslinien in diesem
Bereich sind in einer eigenen Liquidity-Policy zusammengefasst, die auch in unseren CEE-Einheiten
Gültigkeit hat und unter anderem einen Notfallsplan für den Fall einer Liquiditätskrise
beinhaltet. Die laufende Steuerung unseres Kundengeschäftes erfolgt unter Berücksichtigung
von Liquiditätskosten. Im Rahmen dieser Verrechnung werden den einzelnen liquiditätswirksamen
Produkten auf der Aktiv- und Passivseite die jeweils aktuellen Alternativkosten
verrechnet bzw. im Rahmen eines Opportunitätsansatzes gutgeschrieben. So kann auch im
laufenden Controllingprozess gewährleistet werden, dass das Pricing unseres Geschäftes ausgewogen
erfolgt.
Adressenausfallsrisiko
Die Rahmenbedingungen für das Kreditgeschäft waren im Jahr 2003 von der intensiven Vorbereitung
auf die erwarteten Neuregelungen aufgrund des Basel II-Konsultationspapiers und
der Vorbereitungen auf die Umsetzung der – konzernweit geltenden – deutschen Mindestanforderungen
an das Kreditgeschäft („MAK’s“) geprägt.
Diese Themengebiete haben sich auch in der Organisation und den Basisregelwerken für das
Kreditgeschäft niedergeschlagen.
Kreditengagements werden regelmäßig von den kundenbetreuenden Stellen auf ihren Risikogehalt
überprüft und dem Kreditrisikomanagement zur Genehmigung vorgelegt (strikte
Trennung der Bereiche „Markt“ und „Marktfolge“, 4-Augen-Prinzip).
Im Inland wird dem Branchenaspekt in der Kreditentscheidung insofern Rechnung getragen,
als sie von branchenverantwortlichen Senior Risk Managern getroffen wird. Für Kreditengagements
im CEE-Bereich besteht hingegen eine regionale Zuständigkeit für die Kreditentscheidungen,
um das dafür notwendige länderspezifische Know-how zu bündeln.
Organisatorisch existiert das Kreditkomitee als effizientes Gremium für rasche Einzelkreditentscheidungen.
Während größere Einzelkreditentscheidungen vom Kreditausschuss des Aufsichtsrats
getroffen werden, wird das Plenum des Aufsichtsrates vor allem auf Portfolioebene
laufend informiert und trifft diesbezügliche strategische Entscheidungen.
Besonderes Augenmerk wird auf die Erkennung, Überwachung und Gestion von besonders
risikobehafteten Engagements gelegt, die – ab dem Auftreten von Frühwarnsignalen – von
speziell ausgebildeten Mitarbeitern betreut werden. Im Jahr 2003 wurde die Qualität des
internen Frühwarnsystems weiter verbessert und – neben dem inländischen Firmenkunden-
202 Risikobericht