Geschäftsbericht 2008 Warnung! - Swatch Group

Anhang zur Konzernrechnung
a. Aufwand für Ertragssteuern
b. Überleitung auf den
effektiven Steuersatz
des Konzerns
c. Laufende Ertragssteuern
d. Latente Steuern
Swatch Group > Geschäftsbericht 2008 > Konzernrechnung 177
7. Steuern
(Mio CHF) 2008 2007
Laufende Ertragssteuern 228 312
Anpassungen für laufende Steuern aus Vorjahren 1 1
Latente Ertragssteuern – 61 – 55
Total Ertragssteuern 168 258
Der Konzern ist weltweit tätig und wird deshalb in vielen verschiedenen Steuerhoheiten besteuert. Der erwartete Steuersatz des
Konzerns wird als gewichteter Durchschnitt der Steuersätze der relevanten Steuerhoheiten berechnet.
2008 2007
% %
Erwarteter durchschnittlicher Steuersatz des Konzerns 21.2 21.3
Auswirkung von:
– Veränderung des auf den temporären Differenzen anwendbaren Steuersatzes – 0.8 – 0.3
– Aktivierung von Steuerguthaben aus Vorjahren und Verwendung von nicht
genutzten steuerlichen Verlustvorträgen oder Steuergutschriften 0.0 – 0.3
– nicht steuerbarem Ertrag – 0.6 – 0.3
– steuerlich nicht abzugsfähigen Aufwendungen 1.2 0.0
– zu einem reduzierten Satz besteuerten Erträgen – 1.1 – 0.7
– Anpassungen für laufende Steuern aus Vorjahren 0.1 0.1
– übrigen Elementen – 3.3 0.5
Effektiver Steuersatz des Konzerns 16.7 20.3
Im Jahr 2008 beinhaltete die Position übrige Elemente eine steuerliche Auswirkung von −6.7% aufgrund der erzielten Einigung in
Steuerdisputen sowie +2.5% betreffend einer Umkehrung von nicht erfassten latenten Steuern auf konzerninternen Beteiligungen und
Darlehen unter Anwendung von IAS 12.39.
(Mio CHF) 31.12.2008 31.12.2007
Forderungen aus laufenden Ertragssteuern 7 6
Verbindlichkeiten aus laufenden Ertragssteuern – 98 – 204
Netto-Verbindlichkeit aus laufenden Ertragssteuern – 91 – 198
Aktive und passive latente Steuern werden innerhalb der juristischen Gesellschaften verrechnet, wenn ein einklagbares Recht
besteht, Forderungen und Verbindlichkeiten aus laufenden Ertragssteuern zu verrechnen und wenn die latenten Steuern die gleiche
Steuerhoheit betreffen.
Die folgenden nach Verrechnung ermittelten Beträge aktiver und passiver latenter Steuern sind in der Konzernbilanz erfasst:
(Mio CHF) 31.12.2008 31.12.2007
Aktive latente Steuern 196 167
Passive latente Steuern – 333 – 361
Total latente Steuern netto – 137 – 194
Die Position der latenten Nettosteuerverbindlichkeit kann wie folgt übergeleitet werden:
(Mio CHF) 2008 2007
Saldo per 1. Januar – 194 – 247
Umrechnungsdifferenzen und sonstige Bewegungen – 4 – 2
Akquisitionen (Anmerkung 14) – 3 0
Desinvestitionen (Anmerkung 14) 3 0
Erfolgsrechnung 61 55
Saldo per 31. Dezember – 137 – 194