Juni 2005 in Delmenhorst - Landesschwimmverband ...

Die Ist-Werte des Jahres 2004 sind demgegenüber erstmals dem Datev-basierten
Kostenrechnungssystem entnommen, das im laufenden Wirtschaftjahr für die
Informationsbedürfnisse des LSN optimiert werden soll.
Vor dem Hintergrund der nicht mehr vergleichbaren Rechenwerke wird der Plan/Ist-Vergleich
auf das Jahr 2004 beschränkt:
Die tatsächlichen Einnahmen im Bereich des ordentlichen Haushaltes von T€ 380,1
übersteigen den Planansatz von T€ 335,8 um T€ 44,3 bzw. 13,2 %.
Die tatsächlichen Beitragseinnahmen lagen um T€ 6,4 (3,2 %) über dem geplanten Niveau.
Die zusätzlichen Einnahmen im Bereich der Meldegelder und Gebühren resultieren im
wesentlichen aus der um T€ 6,5 niedriger geplanten Saisonvorauszahlung in der Fachsparte
Wasserball.
Ungeplante Einnahmen erzielte der LSN aus dem DSV Trainer-Plafond in Höhe von T€ 11,7
sowie im Bereich der sonstigen Einnahmen, die u.a. Spenden, Sponsoreneinnahmen,
kommunale Zuschüsse und die Prämie für die Website der Jugend beinhalten. Die hier
ausgewiesenen Einnahmen von T€ 19,9 übersteigen den Planansatz von T€ 5,5 um das
2,5-fache.
Auch ohne die geplante Rücklagenzuführung überstiegen die Ausgaben insgesamt den
Planansatz um T€ 13,3.
Bei den Ausgaben überstiegen die Personalkosten der Geschäftstelle einschließlich
Lehrreferent den Planansatz um T€ 8,3. (ca. 12 %) und die Übrigen Kosten der
Geschäftstelle den insgesamt hierfür vorgesehenen Betrag von T€ 24,4 um T€ 3,1.
Im Gesamtbudget Schwimmen wurde der Planwert relativ genau getroffen. Die um T€ 7 über
dem Planwert liegenden Ausgaben im Bereich Wasserball sind nahezu in voller Höhe durch
die Saisonvorauszahlungen gedeckt.
Die Abweichungen bei den übrigen Fachsparten sind betragsmäßig nicht
erläuterungsbedürftig.
Die Kosten für das Sportinternat sind zwar gegenüber dem Vorjahr gesunken, liegen aber
immer noch T€ 3,2 und damit fast ein Drittel über dem Planwert, der daher für das Jahr 2005
angehoben worden ist.
Die Kosten für die Gremienarbeit des Verbandes sowie Beitragsausgaben erreichen im
wesentlichen das geplante Niveau.
Die Kosten für Versicherungen, Steuer- und Rechtsberatung überstiegen den Planansatz
von T€ 3,5 um T€ 12,5 fast um das Vierfache. Zu dieser Entwicklung haben insbesondere
hohe Datevkosten und die Abrechnung der Jahresabschlussaufarbeitung von Vorjahren
beigetragen.
Aus dem erzielten Überschuß kann die ursprünglich geplante Rücklage noch gebildet
werden.
Im Bereich des außerordentlichen Haushaltes wurden aufgrund von Nachzahlungen für
das Jahr 2003 im Bereich Leistungsförderung T€ 7,8, im Bereich Arbeitstagungen T€ 0,7 und
im Bereich Aus- und Fortbildung T€ 4,7 mehr Zuschüsse als geplant vereinnahmt.
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