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Intégration progressive des marchés de l'électricité de l'Algérie, du Maroc et de la Tunisie dans le marché intérieur de l'électricité de l'Union européenne QUANTITES DE FACTEURS DE PRODUCTION / Personnel Capital, etc. PRIX UNITAIRE p 1 p p 2 3 VALEURS COUTS D’EXPLOITATON OPEX + CAPEX + Autres QUANTITES VENDUES Energie : kWh Puissance : MW Gestion : abonné STRUCTURE DU TARIF t t t 1 2 3 RECETTES ESPEREES OU REVENU REQUIS NIVEAU DU TARIF La préparation d'un Business Plan comprend plusieurs étapes : • La planification stratégique (objectifs) • Traduction technique • Traduction comptable et financière La planification stratégique (corporate planning) se décline en trois étapes essentielles qu'on peut traduire par des questions simples : Première étape : Où sommes-nous Cette étape porte sur l'analyse de la situation existante (A) afin, notamment de faire ressortir les points forts et les points faibles de la firme. Deuxième étape : Où voulons-nous aller Durant cette étape, il s’agit d’identifier avec le plus de précision possible la configuration souhaitée (B) de la firme à un horizon déterminé. Troisième étape : Comment aller de A vers B L’objectif de cette étape est d’identifier une sorte de chemin optimal pour atteindre l’objectif défini à la deuxième étape. Cette troisième étape consiste donc à établir un programme d’actions en précisant son contenu, les coûts et les priorités. Pour le gestionnaire du réseau de transport de l’électricité, la configuration souhaitée dépend étroitement de ses obligations de service public et de la prévision à long terme en matière de demande et de production d’électricité. La directive 2005/89/CE établit les règles à respecter en termes de sécurité d’approvisionnement en électricité et les investissements en infrastructures. Le programme d’investissement du gestionnaire de réseaux doit être établi en tenant compte des impératifs de coordination qui deviennent plus importants dans le cadre d’un marché libéralisé et de l’interconnexion entre les marchés européens. 100 Rapport Définitif – 26 octobre 2009
Intégration progressive des marchés de l'électricité de l'Algérie, du Maroc et de la Tunisie dans le marché intérieur de l'électricité de l'Union européenne La planification du développement du gestionnaire de réseaux se traduit par un plan d’actions qui prévoit notamment des investissements nouveaux, des renouvellements ainsi que des actions visant des gains de productivité. La traduction en termes financiers des objectifs techniques donne lieu à l’établissement des documents suivants : Comptes de résultats prévisionnels Tableaux prévisionnels des emplois-ressources Bilans prévisionnels. Ces prévisions financières et comptables sont établies en monnaie courante, ce qui oblige les services financiers à avoir une anticipation de l’inflation future. Exemple de prévision de compte de résultats Frais de personnel Consommations Assurances Impôts et taxes Frais divers Dotations aux amortissements et provisions TOTAL Frais financiers Marge Total charges PRODUITS PASSÉ BUDGET FUTUR Moyenne 2010- Moyenne 2006-2007- annuelle 2009 2011- annuelle 2008 2006-2008 2012-2013 2008-2013 2020 L’établissement du tableau des comptes de résultat permet de vérifier que les tarifs retenus permettent de dégager le résultat bénéficiaire escompté. Dans le cas contraire, une nouvelle itération sera nécessaire. 101 Rapport Définitif – 26 octobre 2009
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