Nota Keuangan dan RAPBN 2013 - Direktorat Jenderal Anggaran ...

Proyeksi APBN Jangka MenengahBab 7Fokus Formulasi Penghitungan AngkaFormulasi umum penghitungan KPJM adalah harga dikali kuantitas dengan rincian rumuspenghitungan:Meskipun masih mengacu pada rumus umum tersebut, penghitungan angka KPJM jugaditentukan oleh karakteristik output yang dihasilkan oleh suatu kegiatan. Karakteristik outputdalam kerangka KPJM dibagi dalam output layanan perkantoran, output multiyears, danoutput non multiyears.Formulasi penghitungan Prakiraan Maju untuk Kegiatan/Output Layanan Perkantoranmemperhatikan: (1) output layanan perkantoran bersifat berlanjut (on-going);(2) mencerminkan kebutuhan biaya operasional, meliputi: kebutuhan belanja pegawai dantunjangan yang melekat dan kebutuhan belanja barang penyelenggaraan perkantoran(kebutuhan sehari-hari perkantoran, biaya operasional, pemeliharaan peralatan kantor);(3) penghitungan angka prakiraan maju mengaju pada kondisi eksisting (dengan asumsivolume output yang sama) dan dikalikan dengan indeks yang ditetapkan untuk outputlayanan perkantoran; serta (4) untuk tambahan kebutuhan anggaran karena adanyatambahan pegawai baru atau asset yang dipelihara, diperhatikan pada saat reviu angkadasar.Formulasi penghitungan prakiraan maju untuk kegiatan/output multiyears memperhatikan:(1) output multiyears bersifat berlanjut (on-going), sepanjang periode multiyears yang telahditetapkan; (2) mencerminkan kebutuhan biaya setiap tahun sesuai cost table yang telahdisusun, baik untuk komponen utama maupun komponen pendukung; (3) penghitunganangka prakiraan maju setiap tahun mengikuti kebutuhan anggaran sesuai cost table denganasumsi volume output yang sama dan tidak perlu dikalikan dengan indeks; serta (4) dalamhal terjadi perubahan cost table atau perubahan durasi multiyears, angka prakiraan majudapat disesuaikan setelah perubahan ijin multiyears disetujui Menteri Keuangan. Formulasipenghitungan prakiraan maju untuk kegiatan/output non-multiyears memperhatikan:(1) output non-multiyears dapat berasal dari Kegiatan yang merupakan tugas fungsi unitatau Kegiatan yang mencerminkan penugasan/prioritas nasional; (2) untuk output yangmerupakan tugas fungsi unit bersifat berlanjut (on-going), sedangkan untuk output yangmerupakan penugasan berlanjut sesuai periode penugasan yang telah ditetapkan;(3) mencerminkan kebutuhan biaya setiap tahun sesuai volume/target output yangdirencanakan, baik untuk komponen utama maupun komponen pendukung;(4) penghitungan angka prakiraan maju setiap tahun mengacu pada volume output yangdirencanakan dan dikalikan dengan indeks yang ditetapkan; serta (5) khusus untuk outputdalam rangka penugasan/Prioritas Nasional, angka prakiraan maju untuk TA 2015 dan TA2016 agar dikosongkan (volume output “0”). Hal ini sesuai dengan kebijakan dalam RPJMNyang berakhir pada tahun 2014.Nota Keuangan dan RAPBN 2013 7-21