Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

A.3 INFORMATIVA SUL FAIR VALUE
A.3.1 TRASFERIMENTI TRA PORTAFOGLI
Nel corso dell’esercizio 2010 la Banca ha effettuato trasferimenti di titoli di Stato dal portafoglio Held for
Trading al portafoglio Available for sale per un valore nominale complessivo di 48,875 milioni di euro.
Nell’esercizio in corso la Banca non ha effettuato ulteriori trasferimenti.
A.3.1.1 Attività finanziarie riclassificate: valore contabile, fair value ed effetti sulla redditività
complessiva
Tipologia di
strumento
finanziario
(1)
Portafoglio
di
provenienza
(2)
Portafoglio
di
destinazione
(3)
Valore di
bilancio al
dicembre
2012
(4)
170 | Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012
Fair value
al dicembre
2012
(5)
Componenti reddituali
in assenza del
trasferimento
(ante imposte)
Valutative
(6)
Altre
(7)
Componenti reddituali
registrate
nell’esercizio
(ante imposte)
Valutative
(8)
Titoli di Debito HFT AFS 22.343 22.343 1.717 1.539 1.665 1.591
A.3.1.2 Attività finanziarie riclassificate: effetti sulla redditività complessiva prima del trasferimento
Non si provvede alla compilazione della tabella in quanto il trasferimento è avvenuto nell’esercizio 2010.
A.3.1.3 Trasferimento di attività finanziarie detenute per la negoziazione
Con il regolamento UE n. 1004/2008 sono state introdotte le modifiche allo IAS n. 39 con riferimento alla
riclassifica degli strumenti finanziari.
Sulla base delle citate modifiche normative il CdA della Banca ha deliberato nella riunione del 09/12/2010 di
riclassificare, con data riclassifica 13 dicembre 2010, le attività finanziarie(titoli di Stato) detenute con finalità
di negoziazione per un valore nominale di 48,875milioni di euro alla categoria Available for sale, tenuto
conto che la situazione di turbolenza che ha caratterizzato l'andamento dei corsi dei titoli del debito governativo
di taluni Paesi UE, ivi compresa l'Italia, non avrebbe consentito di perseguire ragionevolmente gli intenti
che avevano giustificato l'iscrizione di detti strumenti finanziari nell'ambito della categoria delle Attività finanziarie
di negoziazione, imponendone di fatto la detenzione nel prevedibile futuro o fino a scadenza.
A.3.1.4 Tasso di interesse effettivo e flussi finanziari attesi dalle attività riclassificate
Non si sono operate nell’esercizio riclassifiche di attività finanziarie e, pertanto, si omettono le informazioni
richieste dall’IFRS 7, par.12A, lettera f).
| Nota integrativa - Parte A
Altre
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