Esercizio 2012 - Cassa Rurale di Rovereto

SEZIONE 3 - ATTIVITÀ FINANZIARIE VALUTATE AL FAIR VALUE - VOCE 30
3.1 Attività finanziarie valutate al fair value: composizione merceologica
Voci/Valori
Totale Totale
dicembre 2012 dicembre 2011
Livello 1 Livello 2 Livello 3 Livello 1 Livello 2 Livello 3
1. Titoli di debito - - - - - -
1.1 Titoli strutturati - - - - - -
1.2 Altri titoli di debito - - - - - -
2. Titoli di capitale - - - - - -
3. Quote di O.I.C.R. - - - - - -
4. Finanziamenti - 1.092 423 - 1.063 580
4.1 Strutturati - - - - - -
4.2 Altri - 1.092 423 - 1.063 580
Totale - 1.092 423 - 1.063 580
Costo - 1.000 404 - 1.000 554
Gli importi indicati quali “costo” corrispondono al costo storico di acquisto delle attività finanziarie in rimanenza
alla data di riferimento del bilancio.
L'applicazione della fair value option sugli strumenti finanziari dell'Attivo è stata ritenuta funzionale al raggiungimento
dell'obiettivo di una migliore rappresentazione contabile dell'operatività aziendale, nonché della
semplificazione amministrativa.
La fair value option è inoltre impiegata in presenza di uno strumento finanziario contenente un derivato implicito,
che soddisfa le condizioni previste dallo IAS39, in quanto la valutazione dell'intero strumento è meno
onerosa rispetto alla separata valutazione dello strumento ospite e del derivato.
Nella sottovoce 4.2 "Altri", alla colonna "Livello3”, sono riportati residui finanziamenti erogati alla clientela
in regime contabile di fair value option, per mutui.
Nota integrativa - Parte B |
Cassa Rurale di Rovereto - Bilancio 2012 | 177